老师好，去年在网上买了个桌子1930元，已申请了发票，并记入管理费用-低值易耗品，今天税局打来电话说这个发票是虚开的，并不是店家开具的，是店家找另外一家公司开具给我司的，要求账面上要处理，并调整企业所得税，请问我要怎样处理

老师好！调整企业所得税要什么时候调整，怎样调

您好，就是你不是做费用了吗，然后利润少了，利润少了所得税就少了，所以你转出了管理费用，所得税相应也做一下

是反结账到2024年12月做账，还是2025年6月本月转出

这个的话，2025年6月，现在转出就行

老师分录可以写给我看下吗？

借 应交税费 所得税  贷 所得税费用

不是调整以前年度损益？