老师您好，暂估成本分录，借：主营业务成本 80万 贷：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估 30万 主营业务成本金额不等于库存商品金额，将来拿到成本票80万，应该怎么做账呢？

老师，这样做账对吗？金额举例100万，不考虑税费，钱已付但是没有取得发票所以先暂估入库 借：库存商品-暂估入库  100万    贷：银行存款 100万 月底结转成本 借：主营业务成本 100万   贷：库存商品-暂估入库 100万，下月初冲红暂估做账借：库存商品-暂估入库 -100万 贷：银行存款 -100万，收到发票做账借：库存商品 100万  贷：银行存款 100万？老师，这样子做账感觉哪里怪怪的，银行存款当月没有减少呀，而且结转成本分录是：借：主营业务成本  贷：库存商品-暂估入库（这个分录也怪怪的）

您好，不奇怪的，我们是用最简单的方法，冲暂估的做正确的，银行是一正一负，根本不影响

噢噢老师，银行存款分录我知道了，一个增加一个减少不影响，但是这个分录借：主营业务成本  贷：库存商品-暂估入库，二级分录是暂估，不影响吗？

您好，我们就不写这么复杂的科目，就一个库存商品，不分暂估，是 不是有发票，通过摘要来区分，每个月做这一个分录，很好分的

老师，借：主营业务成本  贷：库存商品-暂估入库，这个分录不就是类似暂估成本吗？例如暂估成本做账（不考虑税费）：借：主营业务成本100万   贷：应付账款-暂估 100万 将来拿到成本票做账 借：主营业务成本 100万  贷：应付账款 100万 冲红之前暂估借：主营业务成本 -100万   贷：应付账款-暂估 -100万（但是这个例子中没有结转库存商品，所以好理解，上一个例子有库存商品就理解不了）

老师，不分暂估的话，前面几个月做账已经区分暂估了，还有方法补救吗？

您好，我们是卖货的话当然要经过库存商品。我们冲回时也就不涉及到主营业务 成本，因为是真实的成本发生了，只是存货的发票没有来

老师因为前面几个月做账区分暂估了：借：库存商品-暂估入库 可以当作就是库存商品吗？发票来了就不用管。

您好，可以的，把库存商品-暂估这个科目的余额  做分录  转到  库存商品

借：库存商品  贷：库存商品-暂估入库，是这样做账吗？老师还有一个问题，比如1月购进商品已支付货款未取得发票做账：库存商品  贷：银行存款，月底结转成本：借：主营业务成本  贷：库存商品   2月初冲红做账：借：库存商品 负数   贷：银行存款 负数，2月没有取得发票没有做正确分录，这样不是会导致银行存款金额不对吗？正确应该怎么做账呢？