公司研发新技术过程中费用化的研发支出在扣除的基础上再加计扣除75%税前扣除，资本化的研发支出，按资本化金额的175%确定应予税前扣除，请问这些费用化加计扣除和资本化加计扣除确认递延所得税吗？如何理解，为什么？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
-
Q
无形资产的研发支出费用化的加计扣除部分要确认递延所得税吗？为什么
-
Q
研发费用加计扣除这一块不懂？ 研发费用200，开发支出（资本化600，费用化200），加计扣除175%， 问题1、分别计算出，资本化和费用化税会差异？ 问题2、对应纳税调整，和递延，和所得税费用，有哪些影响
-
Q
所得税费用涉及到研发费用加计扣除。一般不会确认递延所得税，只能确差额。这个账面价值和计税依据的差额，怎么计算？是以满足资本化条件的费用来加计扣除还是以费用化的金额来加计扣除？
-
Q
去年计入研发支出资本化支出的费用，今年确认了外贸公司不享受研发费用的加计扣除政策，那么这资本化的支出，如何调整？
-
Q
2×19 年度甲公司在自行研发 A 新技术的过程中发生支出 500 万元，其中满足资 本化条件的研发支出为 300 万元。至 2×19 年 12 月 31 日，A 新技术研发活动尚未结束，税法 规定，企业费用化的研发支出在据实扣除的基础上再加计 75%税前扣除，资本化的研发支出按 资本化金额的 175%确定应予税前摊销扣除的金额
热门问答 更多>
-
对方是电梯公司，不是生产厂家，现在我这边买电梯进来，对方开给我的发票是要怎样，也是分开来开，一个电梯一张发票13%，另一个安装费发票(这个是普票)。还是说混合在一起开电梯就行13%。
-
老师，您好！请问我公司高管打算在7月份降低工资基数，以及同步降低五险一金基数，可以这样操作吗？合理合规吗？她不是法人，但是为实际老板，也是公司员工兼管理人员。
-
朴老师，天猫商家什么时候需要给平台开票？是订单销售额的积分部分？
-
有形动产租赁合同,有期间2年,只写了按季度支付的含税金额2万元，是按照合同的季度支付金额缴纳印花税还是按照合同季度支付计算2年合计金额缴纳印花税呢？
-
请问，我二月开普通发票六家客户大概十万元，这10万元在三月份付的现金给我，我二月怎么做账，三月怎么做账
-
@董孝彬老师，别的老师别回答，老师，那他说，央企国企也有两套账呢？都没有百分百合规的，啥意思
-
老师好，发现去年会计凭证有一张500元的购进商品，开的是普通发票，做了价税分离，需要更正过来吗，税额不大，不更正有什么影响吗
-
老师好 我公司是贸易公司 给客户免费试用产品，我这个产品又是又14个点的税金进项发票的，那我如何做账 做库存
-
老师，商贸型出口企业，不用开发票，报增值税数据没有怎么办
-
1月的关单我现在更正1月所属期的未票收入，今个月3月再开出口发票还有冲减1月的未票收入，这样处理有没有问题呢？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，费用化研发加计扣除：不确认递延所得税。因费用化支出会计与税法处理中账面价值和计税基础均为 0，无暂时性差异。 2.资本化研发加计扣除：不确认递延所得税。虽存在账面价值与计税基础差异，但属于初始确认时不影响利润和应纳税所得额的情形，按准则不确认递延所得税
两个都不缺认递延所得锐资产，但是有的产生可抵扣暂时性差异是吗？
您好，是的，是这么理解的哦
为什么费用加计扣除不确认可抵扣暂时性差异，而资本化加计却认可抵扣暂时性差异？
您好，费用化直接计入当期费用，账 / 计税基础均为 0，无差异，不确认。 资本化形成无形资产，计税基础 = 成本 *175%大于 账面价值，产生可抵扣差异，但因初始确认不影响利润，不确认递延所得税。
老师，您说账/计税基础均为0什么意思，怎么理解的？
您好，费用化研发支出全额计入当期损益（如 管理费用 ），期末该部分支出的账面价值为 0（费用已结转，无余额）； 税法上，费用化支出当期可按实际发生额加计扣除（如实际支出 100 万，税前扣 175 万），但该扣除仅影响当期应纳税所得额，后续无税务处理，因此其计税基础也为 0。 这样会计与税法处理中，费用化支出的账面价值和计税基础均为 0，无差异，故不产生暂时性差异。