25年1季度申报的季度企业所得税，交了1000税款，由于更正了24年汇算清缴，导致一季度可弥补亏损变少，更正1季度所得税时，显示要补缴税款和滞纳金，但是季度不是预缴税款吗，为什么涉及滞纳金，我是不是操作错了

您好，滞纳金产生的原因是季度预缴税款虽然不是最终结算，但如果预缴不足，更正申报时需要补缴税款，税务机关会从汇算清缴期结束次日起计算滞纳金。您的操作没有错误，更正申报是正确的处理方式，但需要承担因预缴不足产生的滞纳金。

我现在更正的是25年一季度所得税报表，一更正显示要交滞纳金，汇算清缴时更正是不是不交滞纳金

您好，要交的，因为亏损没有那么多了呀，有方法的，把管理费用多申报点嘛，2季度申报再调回来就行了，相当于计提了管理费用

管理费多申报但是1季度账已经结了，这可怎么办呀

管理费用随便填点数据吗

2季度时再减回来吗

您好，调表不调账，不用改账的，只是为了不交滞纳金， 是的，2季度申报累计管理费用是真实的累计就行了

如果减少费用的话，那利润表我也得更正了，一改跟账上的费用和利润都对不上了，这是没问题的吗老师

您好，就是更正利润表和负债表，比如管理费用增加10万，未分配利润减少10万，其他应付款增加10万

噢噢，二季度时，手动把利润表管理费用减少10万，未分配利润增加十万，其他应付款减少10万吗老师

这样2季度的财务报表和所得税申报表是不是跟账面就完全一致了

您好，对的，其实没有这么复杂的，2季度负债表照抄，利润表的累计数据也是取过来，倒挤 出2季度的发生额申报就可以了，这个方法我经常用呢

被查到会有风险吗老师

税务查的话

您好，这个怎么查嘛，这是季度， 我们估个费用不是很正常么

就是一查账，发现跟申报的利润表管理费用对不上

担心会因为账表不一致被查

哦哦，这个还不简单，反结账到3月，做一个分录嘛，这样账表一致了哇

反结账到3月，暂估一笔管理费用的话，会影响4月5月的什么，4月5月也都要反结账一下吗老师；暂估费用的话，摘要就写暂估费用然后随便二级明细科目吗

您好，4月初就红冲了，不影响负债表嘛，就是3和4月，单月的利润表影响了，这又没关系的，交滞纳金影响很大的

3月4月凭证装订了，是要给拆了吗，3月加一笔暂估费用，然后重新结转期间损益，重新装订，然后四月账面上，加一笔红冲暂估费用的分录，也拆掉凭证，重新结转期间损益后再装订上。是这样吗老师