老师，公司买机械配件是属于固定资产嘛？买的配件都是经营部开的销售清单(单据上只有售货方的名称)，这个票据能用来进行入账嘛？

求详细解答过程，谢谢老师！

经济业务：(1)对外销售甲商品1000件，单价135元，增值税税率13%,收到对方开来的张金额为152550元的现金支票。(2)经批准将应付账款7000元记入“营业外收入”账户处理。(3)计算分配本月应付职工工资共计45000元，其中：管理部门人员工资30000元，专设销售机构人员工资15000元。(4)计提本月办公用固定资产折旧1200元。(5)结转已销售的1000件甲商品的销售成本87000元。(6)将本月实现的损益结转至“本年利润”账户。【要求】根据上述资料，编写分录并完成蓝河股份有限公司2019年度利润表的编制

对外销售甲商品1000件，单价135元，增值税税率13%,收到对方开来的张金额为152550元的现金支票。(2)经批准将应付账款7000元记入“营业外收入”账户处理。(3)计算分配本月应付职工工资共计45000元，其中：管理部门人员工资30000元，专设销售机构人员工资15000元。(4)计提本月办公用固定资产折旧1200元。(5)结转已销售的1000件甲商品的销售成本87000元。(6)将本月实现的损益结转至“本年利润”账户。【要求】根据上述资料，编写分录并完成蓝河股份有限公司2019年度利润表的编制

今明会计师事务所承接了华兴公司2017年度财务报表审计业务，在对华兴公司内部控制进行控制测试时，了解到华兴公司在销售与收款循环中控制活动有：1.销售部门收取顾客寄来的订单单后，由销售经理A对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章，由销售部门为每张顾客定单打印一式二联的销售单，一份送到信用部门批准，一份与顾客订单一起存档，销售单未连续编号。2.储运部门收到经批准的销售单，编制一式多联的预先编号的装运单。仓库部门根据装运单发货，偶尔会出现顾客订单上的商品数量和类型与销售单或装运单上的记录不一致。3.应收账款专管员F收到发票后，将发票与销货单核对，如无错误，据以登记应收账款明细账和总账，并将发票和销货单按顾客顺序归档保存。4.华兴公司对销售退回货物由销售人员验收。5.华兴公司3年以上的应收账款金额大，且经询问有许多都是很早以前遗留的应收账款，当事人已经不在，债务方也很难找到，由于无人负责，只好挂账。要求：根据了解到情况，请指出华兴公司销售与收款循环内部控制各项活动是否存在缺陷，如果存在请指出缺陷并提出改进建议。

@值班颜老师（不私加） 老师，您好！我刚上岗的碎石厂，由于是私营的小企业，夫妻经营，沒有请会计做帐，也没有财务管理规范意识，除了大数额款顶从开户很行进出外，其余的货款大部分是从两人微信进出，而且平时购买的生产配件，经手人员拿购买的收据（有的只有购买清单没有发票或者清单与发票上的公章不一致或者购买清单上没盖公章），没填写报销单，老板娘就直接从微信里把款项给支付了。 请问一下这些烂东西咋处理啊？单据上补盖公章和换票据不太现实，老板娘说都不知道谁是经手人了。如果这些支出不入帐，也就是成本、费用没入帐，而收入是开了发票的，这样所得税不是很多？ 如果入帐，又跟银行存款对不上？请问该咋办啊？这些手续不齐全的票据如果入帐，被查出来后，会计要承担责任吧