老师您好，汇算清缴时，有些收不回发票的暂估调增了，应该怎么处理呢？谢谢

有一部分支付过了，有一部分不用再支付了

暂估 用的哪个往来科目呢

支付过的就直接挂的对方公司，没支付的就直接在应付账款下设了个暂估

借：应付账款-暂估 贷：未分配利润

那挂的对方公司的那部分呢？

对方因为未交税金，开不出票了，现在也联系不到人了

24年确认为费用，平往来

怎样平往来？

借：管理费用等 贷：应付账款

这个当时付款的时候已经做了呀，不过是借：成本，贷：应付账款-某公司

付款时，不是贷银行存款吗

因为当时为了避免预缴所得税，汇算清缴退税麻烦，所以年底的时候已经做过了

这个当时付款的时候已经做了呀，不过是借：成本，贷：应付账款-某公司

付款，银行存款的分录呢。

付款是当时做的借：应付账款 贷：银行存款

借：成本，贷：应付账款-某公司
借：应付账款 贷：银行存款
这不就平了吗

当时看您说平往来，我没明白啥意思，现在理解了