演示账套

Q

老师您好，21年底暂估了成本，所得税汇算清缴时发票未收到，汇算清缴调增，21年暂估的成本需要冲回，在22年账内做红冲分录对吗？谢谢

2022-02-07 23:36

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-07 23:38

你好实际有业务的话不需要做账务处理调增就可以的

快账用户1924 追问 2022-02-07 23:40

不做账务处理的话，暂估的金额不符，本来已经调增，账上还挂那么多暂估

齐红老师解答 2022-02-07 23:42

你好那这个就不是实际业务虚增的就是了之前分录怎么做的

快账用户1924 追问 2022-02-07 23:44

之前借库存_暂估，贷应付账款，借主营业务成本，贷库存_暂估

齐红老师解答 2022-02-07 23:45

借应付帐款贷库存商品借库存商品贷以前年度损益调整借以前年度损益贷利润分配未分配利润

快账用户1924 追问 2022-02-07 23:49

老师，如果发票在汇算清缴时收到的话也的做分录对吧，借应付账款贷银行存款，对吗

齐红老师解答 2022-02-07 23:54

暂估和发票一样的，直接不用做，发票放到记账凭证就可以如果不一致，红冲做我上面的然后做相反的分录就可以

快账用户1924 追问 2022-02-08 08:09

老师，如果是小微不用通过以前年度损益调整，直接进入利润分配就可以了对吗，谢谢

齐红老师解答 2022-02-08 08:10

小企业会计准则做账可以的

你好实际有业务的话不需要做账务处理调增就可以的

2022-02-07

您好请问暂估的时候分录怎么写的

2021-03-11

你好，同学成本已经减少了95元，23年做的时候再不用调整了。

2022-05-29

您好 12月年末结账时暂估了一部分成本，请问分录怎么写的

2021-02-02

你好当时暂估的成本分录怎么做的？

2022-03-17

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