老师您好，12月年末结账时暂估了一部分成本，第二年所得税汇算清缴之前，暂估的发票回来了，所得税汇算清缴不需要调增是吗，回来的发票怎么做账谢谢

借库存商品暂估 贷应付账款 借主营业务成本暂估，贷库存商品暂估

请问是暂估金额跟发票金额一致吗

不是完全一致

这样做暂估正确吗？

请问是多暂估了还是少暂估了

多暂估了

库存商品都已经对外销售了吧？ 借：以前年度损益调整 借方红字 多暂估金额红字 贷：应付账款 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 

老师，小企业会计总则也这样做是吗

小企业会计准则这样写分录就好了 贷：应付账款 贷方红字 贷：利润分配-未分配利润  贷方蓝字

老师这些票只要在第二年6月30日之前回来就可以不用所得税汇算清缴调增是吧，

这些票只要在第二年5月31日之前回来就可以不用所得税汇算清缴调增

暂估的发票只能影响未分配利润，不能再入库存结转成本了是吧？

请问库存商品都已经对外销售了吗

已经出售了

那不不能再入库存结转成本了

老师，就是出售了才做暂估，没出售的话做暂估没有意义吧，理解对吗

可能暂估的没有全部对外销售啊  我自己是不管是否对外出售 收到货物没有出售都暂估的 这样资产债务才真实

没太明白，能稍具体点吗，谢谢