老师，这边有个园区是做单招培训的，园区有食堂和超市，有人承包超市交了保证金是借银行存款贷：其他应付款-保证金吗？这边是小规模公司
对，小规模公司收到超市承包保证金，分录为 借：银行存款 贷：其他应付款 - 保证金 。后续退还时反向冲减；若转作收入（如违约金、承包费 ），再按对应业务（营业外收入、主营业务收入 ）%2B 增值税（小规模 3% 征收率 ）处理 。
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老师，我们是建筑公司，现帮挂靠项目老板付农民工保证金（从公司基本户转到公司的农民工保证金专用账户），以前和项目老板借有100万的借款，现在帮他代付这个保证金付了20万，是要冲减借款吗？当时借款的分录是 借：银行存款 贷：其它应付款 现在把这笔款转进我们农民工保证金专户是这样吗？ 借：银行存款 保证金专户 贷：银行存款 基本户 但冲减借款这笔不知该怎么处理呢？
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请问老师:保证金支付用的个人账户（未做任何账务处理），退到了公司账户（借:银行存款 贷:其他应收款），又以备用金的形式退给了个人（借:库存现金 贷:银行存款），之前的这些账是代理记账公司做的，给我的回复是他们只管公司账户的账，所以个人支付保证金没有做账务处理，凭证录入也没有在我们现在的系统上，现在该如何调整呢
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同一省市区域注册非独立核算分公司，目的用来交总公司员工社保，分公司没有实际经营业务发生，收到总部资金后只用来发工资交社保。这种情况，总公司计提时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬工资、社保；付款给分公司时，借：其他应付款 贷：银行存款 ；分公司提供代付社保和工资款费用单时，借：应付职工薪酬工资、社保 、 应交个人所得税、个人社保部分 贷：其他应付款 。分公司收到总公司拨款，借：银行存款 贷：其他应收款；分公司银行代扣工工资、社保时，借：其他应收款 贷：银行存款。是这样吗？？那申报个税是分公司还是总公司操作？
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老师，比如我一个员工工资4000，个人承担社保200，公司承担400，实际员工拿到手3800，那我和B公司结算的金额是3800+400=4200，那我做账是计提社保：借：其他应收款-B 400，贷：应付职工薪酬-社保 400 计提工资：借：其他应收款-B 4000，贷：应付工资4000 支付社保：借：应付职工薪酬-社保 400 其他应收款-个人社保 200 贷：银行存款 600， 支付工资： 借：应付工资4000 贷：其他应收款-个人社保200 银行存款3800 这样的话我和B公司其他应收款是4400，个人的没有减去，这是哪个步骤错了
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老师，代账公司，有一家小规模没怎么经营，但是给别人6-7人买了社保，我这边工资要怎么做账？他最多只有一个法人在职。如果全部人做工资的话，用库存现金发工资，借：库存现金，货：其他应付款一法人 ，其他应付款会增加很多。这种情况怎么处理比较好？
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老师，后面的若转为收入，违约金的话那就是营业外收入了，增值税这个有点没明白
同学你好 收入就有增值税 营业外没有
好的。，明白了
满意请给五星好评，谢谢
老师的解答回复的很快，必须给五星好评
老师，能写一下，第一季度申报缴纳的增值税分录吗，小规模公司
借应交税费应交增值税贷银行存款
就这个？还有附加税呢
你问的不是交增值税的分录吗 就这一个 然后还有附加税所得税
抱歉，没有说全
如果有印花税还得交印花税