老师，比如我一个员工工资4000，个人承担社保200，公司承担400，实际员工拿到手3800，那我和B公司结算的金额是3800+400=4200，那我做账是计提社保：借：其他应收款-B 400，贷：应付职工薪酬-社保 400 计提工资：借：其他应收款-B 4000，贷：应付工资4000 支付社保：借：应付职工薪酬-社保 400 其他应收款-个人社保 200 贷：银行存款 600， 支付工资： 借：应付工资4000 贷：其他应收款-个人社保200 银行存款3800 这样的话我和B公司其他应收款是4400，个人的没有减去，这是哪个步骤错了

发的时候是没发的、那就是这个做账的时候怎么做，那计提的时候肯定按照没扣社保的计提

同学你好 那你得补计提个人社保部分

补计提社保个人部分，这个怎么计提，社保计提就是单位部分计提，您的意思是计提工资的时候扣掉个人部分社保吧

同学你好 借费用科目 贷应付职工薪酬 这样 计提工资的时候是含个人部分的社保计提的 发工资的时候才扣除个人社保然后再发放

这个我知道，就是我帮员工代交这样做账金额就是不对员工工资4000，个人承担社保200，公司承担400，实际员工拿到手3800，和B公司结算金额4200 计提社保：借：其他应收款-B 400（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保 400 计提工资：借：其他应收款-B 4000，贷：应付工资4000 支付社保：借：应付职工薪酬-社保 400 其他应收款-个人社保 200 贷：银行存款 600， 支付工资： 借：应付工资4000 贷：其他应收款-个人社保200 银行存款3800 这样做账结算金额是4400 这是我哪个部分做账做错了

企业部分计提的分录不对呀 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

这个员工的工资和社保单位部分我要问B公司结算的，那我肯定不能挂费用，只能挂其他应收款

同学你好 那就做其他应收款 这部分不能做费用 直接借其他应收款 贷银行存款 这样 工资也是一样的 不能通过应付职工薪酬了

就是这个员工帮别人代交社保和工资，那我需要怎么做，按照上面做的金额就是不对，个人部分上交工资和交社保对冲了，计提工资按照没去个人社保计提的，所以最终余额其他应收款就是单位部分社保加了计提的工资