老师我们收到的所得税退税汇算清缴。分录怎么做。用报税吗

按照6%申报增值税吗？我们会计做的是 借：银行存款 5000 贷：所得税费5000

是收到退税，不是这样做的
借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：以前年度损益调整
是这样做的，你们会计做错了

是的 收到退税 应交税费-所得税 对吧

是的，是用这个明细科目的

你看这样对吗

你这个是调账 的吧，是这样的

没有调账啊，这不是5月汇算清缴后我们有退税，收到退税了。5月凭证是不是这样做

做完怎么以前年度损益期末余额是负数呢借方

这个还要转到利润分配-未分配的

还要做一笔分录是吗 怎么做 是吧以前年度损益这个科目调平是吧

是的， 是的，就是这样的

哦 谢谢老师 我刚已结账 自动就结转到了未分配利润 感谢老师指导