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老师 请问一下我们公司是生产企业,有出口免税申报,申报时的进项转出额怎么算。谢谢老师

2025-06-20 19:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-20 19:38

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-06-20 19:51

您好,依据​财税〔2012〕39号,生产企业出口免税进项按比例转出:无法划分的进项税额*(免税销售额/全部销售额),能分清的进项直接转出(需留证明) ​​2.进料加工​需扣减 不得免征和抵扣税额抵减额 (征退税率差*免税料件价) ​​3.申报填写主表第14栏,附表二第14栏 ​​4.视同内销​​不需转出进项

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快账用户3787 追问 2025-06-20 21:55

谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-06-20 21:56

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你好!这个看你认证了多少。认证的部分,就转出
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你好,可以按报关单单项收入占总收入的比例计算进项税转出
2023-05-26
同学 增值税申报表里进项税额是不是也要申报当月转出? --- 这个在当月的免抵退税金额体现。
2022-08-08
你好,没做退税,要改为免税,增值税报表也要报免税,对应做进项税额转出
2022-05-20
你好  具体是为什么要转出。 原来你们账上抵扣的时候分录怎么做的。 这样才能判断转出分录的借方科目怎么处理。 
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