演示账套

老师好，请问一下，生产型免抵退企业，出口时增值税申报表里面相应的免抵退办法销售额也正常填写了，后面这些相应的免抵退金额在规定期限内没有申请免抵退税，相应的进项就必须转出吗？麻烦老师指点一下，谢谢！

2022-05-20 10:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-20 11:38

你好，没做退税，要改为免税，增值税报表也要报免税，对应做进项税额转出

快账用户2954 追问 2022-05-20 11:52

那进项转出了就直接做个分录就不管了吗？还是说要把对应进项转出部分转到成本里面啊？

齐红老师解答 2022-05-20 14:04

你好，进项转出就是转到主营业务成本里的

快账用户2954 追问 2022-05-20 14:07

那这个分录是：借：应缴税费—应交增值税—进项转出，贷：应交税费—应交增值税—进项税，借：主营业务成本，贷：应交税费—应交增值税—进项转出，还是可以直接做这后面这一条分录就可以了呀？

齐红老师解答 2022-05-20 14:13

你好。进项转出分录，做这一条分录就可以了借：主营业务成本贷：应缴税费—应交增值税—进项税额转出

你好，没做退税，要改为免税，增值税报表也要报免税，对应做进项税额转出

2022-05-20

你好，增值税表里只填内销收入，销项税金额，进项认证额．

2022-04-08

你好，13000是免抵税额，会从出口退税汇总表看到的。

2022-02-09

您好，出口退税的也得先勾选的因为这个是销售额是免税的

2023-09-13

问题 1 人民币出口免抵退税，系统一般仍需填美元汇率（按出口当月 1 日或当日汇率折算）；因汇率产生的 1 分钱尾差是合理误差，不影响申报。问题 2 免抵退税与增值税申报期原则上应一致，需先完成增值税申报再做免抵退税申报。3 月未开票申报后补开票，要调整增值税（冲减原未开票、按开票重报），同步更新免抵退税数据，保证两端匹配

2025-06-13