你好，我是小规模纳税人，一季度的收入小于10万，请问期末需要计提增值税吗？需要计提城建税吗？会计分录怎么写？

确认收入的时候是加税分开，月末不需要计提，增值税城建税借银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入

2025-06-21

不计提小规模的增值税最简单的不需要计提借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，然后缴纳的时候，借应交税费应交增值税贷银行存款，

2025-01-01

需要，要是次月需要交话，这个需要减半计提

2020-10-23

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-02-28

借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，平时做收入是这么做的，季度的次月缴纳，借应交税费，应交增值税，贷银行存款。

2021-11-19