请问老师，我们是小规模纳税人，12月末需要计提最后一季度的增值税吗？请问这个分录怎么做？需要做月末计提是吗？
不计提小规模的增值税最简单的 不需要计提 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税， 然后缴纳的时候，借应交税费应交增值税 贷银行存款，
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老师好，我们是小规模纳税人企业，每季度做账，每月收入达不到15万，做账的时候请问需要做计提应交税费-应交增值税分录？季末再做到营业外收入还是就不用提
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你好 老师 小规模季度缴纳增值税 是不是每个月月末都需要做一笔增值税还是可以在季度最后一个月份进行计提 下个月缴纳增值税
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老师，小规模纳税人，季度超过30万，月末需要计提增值税、所得税、重建税、教育费吗？还是报税后下个月做？
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请问老师，我们是小规模纳税人，12月末需要计提最后一季度的增值税吗？请问这个分录怎么做？需要做月末计提是吗？
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老师，小规模纳税人，当月有销售收入，但是未超过10万元，需要月末计提增值税吗？还是季度末才计提这个季度的增值税
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老师这个题按照你那会说的现确定付现非付现收入，然后选公式，给税前 / 税后利润：用税后营业利润 + 非付现成本 只给收入、付现成本、折旧：用(收入-付现成本)*（1-T)+非付现成本 直接给所得税额：用收入 - 付现成本 - 所得税 比如B方案里的就没有完整的收入付现非付现 有的没有付现的就默认为0是吗？
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这一段意思是，我如果21年初获得100万不征税收入，5年内不管支出了多少，支出没，100万都做收入调减。相应的支出不许扣除，满5年了，这100万一分都没有用，也没有返还回去，那第6年我做应税收入，然后如果这100万用了就做扣除。 那这个老师说，2021年第一年收到100万不征税收入，做调减。第一年没发生支出，但是在2023年发生了100万支出，这100万可以扣，那她说错了啊
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那老师我还想问下2024年最后一季度的所得税计提要做在12月的账里面吗？还是放在2025年1月份的账里面？
12月份计提借所得税费用 贷应交税费、企业所得税。
好的，现在小规模的小微企业所得税税点是5%吗？直接✖️利润总额对吧
年累计的利润总额减弥补亏损，这个余额*5%-之前季度预缴
那老师这个计提的所得税不就又在12月份的利润结转里面，减少了利润是吧
它影响的是净利润，不影响你交所得税，因为你交税是根据利润总额来。
也就是说计提过所得税在12月里面以后，只是影响利润表的净利润，利润总额还是不变的对吧
对的是的，是这个意思的。