请问老师，我们是小规模纳税人，12月末需要计提最后一季度的增值税吗？请问这个分录怎么做？需要做月末计提是吗？
不计提小规模的增值税最简单的 不需要计提 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税， 然后缴纳的时候，借应交税费应交增值税 贷银行存款，
-
Q
老师，请问月末增值税需要做计提分录吗？
-
Q
老师好，我们是小规模纳税人企业，每季度做账，每月收入达不到15万，做账的时候请问需要做计提应交税费-应交增值税分录？季末再做到营业外收入还是就不用提
-
Q
你好 老师 小规模季度缴纳增值税 是不是每个月月末都需要做一笔增值税还是可以在季度最后一个月份进行计提 下个月缴纳增值税
-
Q
请问老师，我们是小规模纳税人，12月末需要计提最后一季度的增值税吗？请问这个分录怎么做？需要做月末计提是吗？
-
Q
老师，小规模纳税人，当月有销售收入，但是未超过10万元，需要月末计提增值税吗？还是季度末才计提这个季度的增值税
热门问答 更多>
-
老师我想问一下，我们到月末了仓库内还有成品，库存商品的成品金额应该包含哪些方面
-
老师好，现在财务工作难找吗？
-
老师咨询一下，我公司是一般纳税人服务行业，出售了一辆车并取得二手车销售发票，这个该怎么做分录
-
请问老师，年末需要做未分配利润结转本年利润分录吗
-
2019年计入的其他业务收入押金 2020年5月退押金走的其他应付款 2626年该怎么调整
-
酒店，小规模，2025.12月租的村委会的集体的一栋商用（非住宅）楼，2026.2月现又转租给其他商户，请问要开房租租赁费发票，税收编码是什么，
-
老师好，本月收到的专票，暂时不想勾选抵扣，可以吗？那么计入哪个会计科目会比较好？
-
你好老师，外币收入按收入当天的汇率入账，这个汇率从国家外汇管理局网站查询还是哪？
-
老师，我们公司找代账公司代账，他要我做一份保管库存账，这个怎么做
-
我们收的湿玉米，数量可能是100吨。那我们烘干那个成了干玉米以后，变成50吨了。我们收湿玉米入库100吨，后续变成50吨了应该怎么做账呢？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那老师我还想问下2024年最后一季度的所得税计提要做在12月的账里面吗？还是放在2025年1月份的账里面？
12月份计提借所得税费用 贷应交税费、企业所得税。
好的，现在小规模的小微企业所得税税点是5%吗？直接✖️利润总额对吧
年累计的利润总额减弥补亏损，这个余额*5%-之前季度预缴
那老师这个计提的所得税不就又在12月份的利润结转里面，减少了利润是吧
它影响的是净利润，不影响你交所得税，因为你交税是根据利润总额来。
也就是说计提过所得税在12月里面以后，只是影响利润表的净利润，利润总额还是不变的对吧
对的是的，是这个意思的。