请问老师，我们是小规模纳税人，12月末需要计提最后一季度的增值税吗？请问这个分录怎么做？需要做月末计提是吗？
不计提小规模的增值税最简单的 不需要计提 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税， 然后缴纳的时候，借应交税费应交增值税 贷银行存款，
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老师好，我们是小规模纳税人企业，每季度做账，每月收入达不到15万，做账的时候请问需要做计提应交税费-应交增值税分录？季末再做到营业外收入还是就不用提
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你好 老师 小规模季度缴纳增值税 是不是每个月月末都需要做一笔增值税还是可以在季度最后一个月份进行计提 下个月缴纳增值税
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老师，小规模纳税人，季度超过30万，月末需要计提增值税、所得税、重建税、教育费吗？还是报税后下个月做？
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请问老师，我们是小规模纳税人，12月末需要计提最后一季度的增值税吗？请问这个分录怎么做？需要做月末计提是吗？
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老师，小规模纳税人，当月有销售收入，但是未超过10万元，需要月末计提增值税吗？还是季度末才计提这个季度的增值税
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老师。请问一下我们从2023年1月开始接账，从22年12月的数据开始接。12月的损益类不用录入的是吧。就录入其他科目。只有总账，财务报表2023年12月，凭证23-24年的。我从2023.1月建立账套。 接2022年库存现金12月借方14709.21 12月银行存款借方12769.24 应收账款借方16750库存商品借方17365.85 应付工资贷方15200 其他应付款贷方157959.25 未分配利润借方311564.95 本年利润借方960 。损益类没有录入。试算不平衡的。
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那老师我还想问下2024年最后一季度的所得税计提要做在12月的账里面吗？还是放在2025年1月份的账里面？
12月份计提借所得税费用 贷应交税费、企业所得税。
好的，现在小规模的小微企业所得税税点是5%吗？直接✖️利润总额对吧
年累计的利润总额减弥补亏损，这个余额*5%-之前季度预缴
那老师这个计提的所得税不就又在12月份的利润结转里面，减少了利润是吧
它影响的是净利润，不影响你交所得税，因为你交税是根据利润总额来。
也就是说计提过所得税在12月里面以后，只是影响利润表的净利润，利润总额还是不变的对吧
对的是的，是这个意思的。