演示账套

建筑公司本地开发票六万多异地开票二十五万多，异地缴税用支付宝付款的怎么做会计分录，本地发票六万多是不是报税的时候在交六万多票的税就可以了

2025-06-23 06:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-06-23 06:33

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-06-23 06:37

您好，1.异地预缴增值税：借：应交税费 - 预交增值税贷：其他货币资金 - 支付宝附加税先计提：借税金及附加，贷应交税费 - 附加税；再支付：借应交税费 - 附加税，贷其他货币资金 - 支付宝 2.本地报税重点 6 万与异地 25 万合并算税，异地预缴的增值税可抵减，附加税按本地实际补的增值税算（异地预缴的附加税不能直接抵）我们留好付款凭证和完税证明

快账用户8181 追问 2025-06-23 06:42

本地六万多的发票回款中有质保金一年以后在回款的怎么做

齐红老师解答 2025-06-23 06:51

您好，1.开票时（简化常规做法）借：应收账款 60000 贷：主营业务收入 60000/(1%2B9%)约=55045.87 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 55045.87*9%约=4954.13 2.收到非质保金款项（5.4 万）借：银行存款 54000 贷：应收账款 54000 3.一年后收回质保金已开票情况：借：银行存款 6000 贷：应收账款 6000 未开票情况：借：银行存款 6000 贷：主营业务收入 6000/1.09约=5504.59 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 6000/1.09*9%约=495.41