老师，您好！请教您 企业收到人才引进奖励资金，这笔资金会扣除个税后转付给企业人才，请问账务处理能指导一下吗？ 谢谢指导！
这个你借银行存款贷其他应付款应交税费代扣代缴个税
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钟老师，您好！我想请教下，我们是合伙投资企业，收到标的企业的分红，现在账上是亏损的，那么我们分红分配给合伙人的账务处理能通过 未分配利润走吗？您看下这样账务处理对不对。1、收到投资分红 借：银行存款 贷：投资收益 2、年末结转 借：投资收益 贷：未分配利润 3、分给合伙人 借：未分配利润 贷：应付股利 4、代扣代缴个税及分配 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费-个税
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徐老师您好！我们是建筑幕墙公司的，这季度的利润有点高，因为有部分人工费要付给劳务公司的，还没收到发票，我之前是收到发票后抵扣认证后才入的人工费成本，现在想暂估一下人工费先入第三季度的成本里，现在不知道怎么做分录，还请老师指导一下，还有暂估的费用下个月付出去后收到了发票又要怎么做账务处理呢？谢谢
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您好，公司目前年营业额为400万左右，人员主要是老板跟家人三个人，做的是医疗器械销售，平常进货的金额很高，回款周期较长，涉及到税务与进货资金周转问题，经常等回款了才给大家补发工资，补发半年这种，这样会有什么风险吗，怎样做更合理，现在的问题是每月发工资可能进货账户上没钱，等回款后累计半年一次性发会不会有什么问题，怎么做这个账更好，麻烦指导
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老师好，请问：问题一：2019—2021年增值税进项加计抵减税额共计9642.11（2021年12月份补计提的）多交的增值税退税了6436.72。现请教的是：我更正前两年的所得税年报让后我账上怎么体现？我们是采用小企业会计制度这种情况下我怎么做会计分录？问题二：当时税务部门退税款6436.72元我当时就做了营业外收入了这笔退税我有如何做账务处理？谢谢老师的耐心指导并早盼给一个疑答！
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老师您好，请教您个问题，我们公司是做产品研发的，是高企，有单独设立研发辅助账，然后我们公司每个月计提工资总额是6万多，实际发放3万多，还有3万多是4个研发人员的工资是没有发，每个月计提，2021合计计提了1-12月未发金额是35万，然后2022年4月30日我们才把计提的35万左右全部发放完，因为我们要研发加计扣除的。那现在关键问题是我4月份这笔计提的费用发了，我会计账上要怎么做呢，第一次遇到这种问题，我不知道要怎么处理，麻烦老师指导一下，谢谢。
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老师，资金是高新区管委会转过来的，贷: 其他应付款-高新区管委会 吗？付给企业人才时是冲其他应付款-高新区管委会 吗？
你好，你贷方其他应付款是要写XX个人
老师，那第一次收到高新区管委会的挂他们的其他应付款，后面付给企业人才的写人才的名字，怎么冲平高新区管委会和人才的名字呢？
你这两笔直接对冲就可以了
喔，到付完给企业人才时，到时候高新区管委会和人才的名字再对冲，就平了，这样处理
你好，是的，就是这样子的。
但同事忘记报个人所得税了，后面来报，再从工资扣除个税，可以吗？
你好，严格来说不行。实操的话，问题不大。
谢谢老师，以后收到人才奖励或其他奖励会先查询是否需申报个税的，谢谢老师指导！
你好不用客气的了