老师 ，您好 有个实操问题怎么也不理解 就是给老板发现金补贴 在发放的时候我看做的凭证是借：库存现金 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-工资 贷：库存现金 等费用票拿来做的凭证是借：管理费用 -职工福利费 贷：库存现金 怎么看也理解不了 这中间是不是差分录啊

我看我们会计就是按上面那样做账的 我怎么看不明白呢 您说的这个我能看明白

他的思维混乱，没有计提费用

那老师您说的这个 后续来票也没办法冲啊 因为您之前已经入管理费用-福利费了呢

整个过程是这样 老板先把钱拿走了 后续拿票来冲

 借：应付职工薪酬-工资 贷：库存现金 这个后边附发票

老师 突然看明白了 您看看这么理解对吗 支付的时候 借：库存现金 贷：应付职工薪酬-工资 要拿票来冲了 我看会计做的帐是 收回工资 借：库存现金 贷：应付职工薪酬-工资 按费用票冲 借：管理费用 贷：库存现金 这么做应该也没问题吧

采购福利付款取得发票 借：应付职工薪酬-工资 贷：库存现金 月末按当月支付的福利计提福利费 借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-工资。

我们这个会计 就没计提 直接当支付的时候

老师 还有一个问题 就是这种支付现金补贴 后续拿票来冲 用现金支付比较好 还是银行直接转账

都可以的，冲平就行了哈

老师哪种支付方式更好些呢

老师 就是你明明不是工资 还进了应付工资 后面拿票来冲 这种允许吗

采购福利付款取得福利费发票 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金/银行存款 月末按当月支付的福利计提福利费 借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。

老师 您是正面回答问题吗