有一款是人社局拨款2268元。 其中要支出1368元培训费对方给开票。 还剩900元留存企业，因前期支付了一个1050元，350*3人，还剩150元由企业自己担负这个对方也已经开票 这个分录这样做递延收益还差900没有转出去呀，请老师帮更正一下

您好，借：银行存款 1368贷：递延收益 1368 借：管理费用 1368 贷：银行存款 1368 借：递延收益 1368 贷：其他收益 1368 借：银行存款 900 贷：管理费用 900 借：递延收益 900 贷：其他收益 900

这样做递延收益没有全部转出呢

还差一个900怎么处理

借：银行存款 900 贷：管理费用 900 借：递延收益 900 贷：其他收益 900 这两个什么意思意思有人家拨款是2268，你怎么只做了1000多，只做了1368，你这个银行存款对吗。

如果借：2268 再借一个900 那银行就多了，后面冲回的900又做了一笔借银行900呢

借管理费用贷递延收益900

得冲回管理费用吗？怎么又借管理费用了呀

能把这几步的分录写一下吗谢谢了

你正确的借银行存款贷递延收益2268。你少做了递延收益呀，你为什么要充管理费用呀？你所有的都需要做递延受益。你这是全额发，你全额都全额，不是按照净额，你要么都充管理费用。借管理费用2268，贷银行存款2268，你看一下你差额是多少，应该补多少，不是我上面的账务处理吗？

因为前期支付了这1050里面包括2268中的900

前期1050走的是管理费用现在又给了900在2268里了

全部收到的是递延收益递延收益2268 支付对的所有的都是管理费用 你借银行贷管理费用不对贷递延收益

麻烦写一下分录可以吗

借银行存款 贷递延收益2268， 借管理费用贷银行存款2268。

24年支出1050呀

借银行存款贷递延收益2268 借管理费用1368 贷银行存款1368借递延收益贷营业外收入1368剩余的这一部分，你们自己留着以后也不支付吗？是的话借递延收益的营业外收入900，这个营业外收入900需要交所得税。

要是这样可以吗借银行2268 贷营业外收入

管理费用1368当月就支付了可以

1368就是当月支付

可以的，可以这么做的

那之前那个900已经走管理费用了没事吧