有一款是人社局拨款2268元。 其中要支出1368元培训费对方给开票。 还剩900元留存企业，因前期支付了一个1050元，350*3人，还剩150元由企业自己担负这个对方也已经开票 分录可以这样写吗 借：银行2268 贷：营业外收入 2268 借：管理费用1368 贷：银行 1368 分录可以这样写吗？ 借：银行 2268 贷：营业外收入 2268 借：管理费用

您好，借：银行存款 2268 贷：递延收益 2268 借：管理费用 - 职工教育经费 1368 贷：银行存款 1368 借：递延收益 1368 贷：其他收益 1368 借：递延收益 900 贷：其他收益 900 借：管理费用 - 职工教育经费 150 贷：银行存款 150

前期已经做了一个分录借：管理费用1050 贷：银行

当时把900➕150都做到管理费用了当时对方也给开票了1050这么要求的

 您好，借：银行存款 2268 贷：递延收益 2268 借：管理费用 1368 贷：银行存款 1368 借：递延收益 1368 贷：其他收益 1368 借：银行存款 900 贷：管理费用 900 借：递延收益 900 贷：其他收益 900 收到补助先计  递延收益 ，按使用进度转  其他收益 。 冲回前期多记的 900 元费用（补助承担部分）。 自担 150 元已在前期费用中，不用调整。

冲回的分录怎么做

按照以上分录做就可以是吧

您好，借：银行  900  借：管理费用  -900  是的

第一步是不是借银行1368呀一共才收了2268

要不银行就对不上了

对对，您好厉害，我刚才没有注意到这个，第一个分录1368

递延收益和投资收益用设二级科目吗

您好，不用设的，有些信息写在摘要里就行

再更正一下这个是人力资源社保局拨入的培训费也可以这样做吗

冲回的900是2024年的这样可以吗

管理费用培训费可以吗？不做职工教育经费 要是做职工教育经费是不是还得计提出来经费呀

您好，现在冲回以前的损益科目，如果不更正申报24年年报和汇缴申报表，就是这样做分录 2.是的，可以的，

1、管理费-培训费了 这样可以吗 2、要是管理费用-职工教育经费 这个还用先计提出来吗？还是直接就这样做就行了

您好，1.可以 2.教育经费要先计提

计提的标准是什么分录怎么做

这个分录好像不太对呢递延收益没有转出去呢还有余额了

您好，借：管理费用-职工教育经费   贷：应付职工薪酬-职工教育经费

没有余额了我看错了

哦哦，没有余额就是对的

不好意思还是不太对要是昨天说的那个1368还是有余额呀您能帮我再梳理一下吗？谢谢了