老师，我们公司2025年6月接到税务电话，要我调整2023年的利润，补缴60万的所得税，我现在把所得税的报表调整了，然后账务处理这块怎么做呢？我是要返回去重新做账保持报表和税务那边的一致？还是在25年6月份的时候做分录调整就行呢
在 2025 年 6 月通过 “以前年度损益调整” 科目处理： 计提补缴所得税： 借：以前年度损益调整 60 万 贷：应交税费 — 应交所得税 60 万 缴纳税款： 借：应交税费 — 应交所得税 60 万 贷：银行存款 60 万 结转损益调整： 借：利润分配 — 未分配利润 60 万 贷：以前年度损益调整 60 万
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老师你好，我们是小规模纳税人。 2023年做了暂估成本，2024年4月份用“以前年度损益调整”冲销了暂估，然后又根据发票用“以前年度损益调整”做了新的帐。 现在这个情况，要做2023年所得税汇算清缴，那年报的财务报表该怎么填呢？谢谢老师
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老师你好，我们是小规模纳税人。 2023年做了暂估成本，2024年4月份用“以前年度损益调整”冲销了暂估，然后又根据发票用“以前年度损益调整”做了新的帐。 现在这个情况，要做2023年所得税汇算清缴，那年报的财务报表该怎么填呢？谢谢老师
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老师 ，还想请问下我们公司是小微企业，小规模纳税人，2024年11月税务让我们补了2023年收入，我们补交了2023年的增值税及附加税以及企业所得税，并且把2023年相关月份的增值税报表也按新的收入重新调整了，企业所得税年报也按新的收入調整了，请问调整后的收入我是做到2023年还是2024年，2023年的账已经年结，补交的增值税和企业所得税2024年该如何做账呢？
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老师，2024年12月有调一笔分录，做错了导致银行账多9000，费用少了9000，第4季度企业所得税和财务报表都申报了，这笔账我是在今年1月份账调好一点，还是反结账到12月份重新调整然后更正申报的报表呢
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想问下，我公司2025.1月申报期结束后在金蝶系统里调账了，但是没有更正财务报表和企业所得税表，说是2024汇算清缴直接做调整，现在4月申报财务报表的时候发现资产负债表的上年年末金额和前期金蝶里调整过的报表金额不一致，我现在是否应该先更正2024.12月财务报表，更正了的话那财务报表里的利润表和我2024.12月的所得税表不一致，可以只更改24.12月财务报表，不更正24年的所得税表么，因为本来财务报表的利润表和所得税表应该数据一致，然后所得税表这块直接在汇算清缴里进行调整可以么
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比如说2023年我的利润是130万，被税务调整成301万。然后补缴税款，这个301-130=171的未分配利润怎么弄呢？
我应该在2025.6月怎么做呢
借：以前年度损益调整 427500（171 万 ×25% ，按实际税率算 ） 贷：应交税费 — 应交企业所得税 427500 借：应交税费 — 应交企业所得税 427500 贷：银行存款 427500 借：利润分配 — 未分配利润 427500 贷：以前年度损益调整 427500