老师，我们公司2025年6月接到税务电话，要我调整2023年的利润，补缴60万的所得税，我现在把所得税的报表调整了，然后账务处理这块怎么做呢？我是要返回去重新做账保持报表和税务那边的一致？还是在25年6月份的时候做分录调整就行呢
在 2025 年 6 月通过 “以前年度损益调整” 科目处理： 计提补缴所得税： 借：以前年度损益调整 60 万 贷：应交税费 — 应交所得税 60 万 缴纳税款： 借：应交税费 — 应交所得税 60 万 贷：银行存款 60 万 结转损益调整： 借：利润分配 — 未分配利润 60 万 贷：以前年度损益调整 60 万
-
Q
老师 ，还想请问下我们公司是小微企业，小规模纳税人，2024年11月税务让我们补了2023年收入，我们补交了2023年的增值税及附加税以及企业所得税，并且把2023年相关月份的增值税报表也按新的收入重新调整了，企业所得税年报也按新的收入調整了，请问调整后的收入我是做到2023年还是2024年，2023年的账已经年结，补交的增值税和企业所得税2024年该如何做账呢？
-
Q
想问下，我公司2025.1月申报期结束后在金蝶系统里调账了，但是没有更正财务报表和企业所得税表，说是2024汇算清缴直接做调整，现在4月申报财务报表的时候发现资产负债表的上年年末金额和前期金蝶里调整过的报表金额不一致，我现在是否应该先更正2024.12月财务报表，更正了的话那财务报表里的利润表和我2024.12月的所得税表不一致，可以只更改24.12月财务报表，不更正24年的所得税表么，因为本来财务报表的利润表和所得税表应该数据一致，然后所得税表这块直接在汇算清缴里进行调整可以么
-
Q
老师我们公司24年年报和汇算清缴做完了，然后税务通知我们修改23年的利润，然后就由23年是小微企业调整成不是小微了，导致我24年7-25.6月享受的附加税减半政策全部要调整，我现在是怎么修改24年的年报呢？返回去做账吗？还是在25年6月份调整呢
-
Q
24年年报和汇算清缴做完了，然后税务通知修改23年的利润，然后就由23年小微企业调整成不是小微了，导致24年7-25.6享受的附加减半政策全部要调整回来，我现在是怎么修改24年的年报呢？返回去做账吗？还是在25年6月调整呢？大概11万左右
-
Q
老师，我们公司2025年6月接到税务电话，要我调整2023年的利润，补缴60万的所得税，我现在把所得税的报表调整了，然后账务处理这块怎么做呢？我是要返回去重新做账保持报表和税务那边的一致？还是在25年6月份的时候做分录调整就行呢
热门问答 更多>
-
公司签署合同 开发票给对方 对方用现金支付可以吗？
-
老师们，公司借款出去给别的公司，合同怎样写，怎样约定利息？
-
请问工程公司，下有300个农民工，长期干活没退休。用个体户个人所得税核定征收，怎么交税？分定期定额和核定应税所得率举例子，哪个合适一些？
-
请问对夫妻双方婚姻存续期间变更房屋所属权要交什么税
-
老师，个体户现在还没开始营业，税务登记已做，每个月报个税。每个季度报税，这个季度报税从哪里进来
-
老师，再看数之间对吗
-
老师，你好，可以发个excel财务软件模版和出纳日记账模版吗？
-
小企业会计准则下，债务人以原材料抵偿借款，亏损如何入账
-
我是我想问一下个体户变更为小规模纳税人需要怎样操作
-
老师有这个税务提醒应该怎么办呢？不去退款可以吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
比如说2023年我的利润是130万，被税务调整成301万。然后补缴税款，这个301-130=171的未分配利润怎么弄呢？
我应该在2025.6月怎么做呢
借：以前年度损益调整 427500（171 万 ×25% ，按实际税率算 ） 贷：应交税费 — 应交企业所得税 427500 借：应交税费 — 应交企业所得税 427500 贷：银行存款 427500 借：利润分配 — 未分配利润 427500 贷：以前年度损益调整 427500
老师我们是小企业会计准则，
那就直接 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税这样