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老师,这月6月底更正了25年1-3月的工资申报,比如有原来合计100,更正成30,要把少了的70改到5月份申报。这样还需要去变更1-3月的第一季度所得税报表吗

2025-06-26 18:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-06-26 18:36

更正工资申报,如果对应的工资是计提的,年底之前还要继续发放的,所得税可以根据计提数据继续申报,不需要更正的

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快账用户9894 追问 2025-06-26 18:44

意思比如1-3月我计提的工资是100,1-3月实际发放30,计提额不变,剩的70改到5月发放,这样对企业所得税申报没影响?也不用去更正季度所得税?

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齐红老师 解答 2025-06-26 19:04

是的 季报允许根据权责发生制暂估 只要依据正确 而申报个人所得税,是依据发放金额 按照收付实现制申报的

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快账用户9894 追问 2025-06-26 19:10

好的,没更正前发放也做进去了,现在更正是计提不变,改在5月申报发放了

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齐红老师 解答 2025-06-26 19:11

好的 只要是汇算之前发放的 不需要更正已经计提的

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更正工资申报,如果对应的工资是计提的,年底之前还要继续发放的,所得税可以根据计提数据继续申报,不需要更正的
2025-06-26
你好,最好保证前后报表数据一致,以免后续万一有问题,税务局还得找你。
2024-08-15
你好,同学 不用更正申报的,23年度汇算清缴按照正确的即可的
2024-05-22
是的。入账二手车并补提折旧会影响 24 年第四季度和 25 年第一季度利润,进而影响应纳税所得额,所以这两个季度的财报和预缴所得税都需更正申报,要保证账务与申报数据准确,按要求报送资料。
2025-04-28
你好,如果能反结账的话,最好还是反结账去修改比较方便。
2024-04-12
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