老师，我是一般人，小准则，交付保证金做什么分录？

我当月是这样做的，借：其他应收款1000 贷：银行存款1000，可是现在退回来1000.20，退回金额和当初银行支付的金额不一致，现在收到100.20要怎么记账？

多余的，计入财务费用（负数）

需要按利息收入交增值税吗？

不需要按利息收入交增值税

老师，不是说利息及利息性质的收入需要缴纳增值税吗？我们是把保证金打到对方公司，对方公司又给我们打回来的，银行回单上显示利息0.2，这个不是属于资金占用产生的利息，不是应该交增值税吗？

这种金额非常小，视同活期存款利息，不缴增值税

各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。 按照这条规定，我们是不是应该属于资金给别人占用产生的利息收入，不交增值税，会不会将来产生滞纳金和罚款？

是的，按这条规定，应确认利息收入与增值税。

0.2元，金额非常小，不管是否确认增值税，都非常小，风险也非常小的

问题是如果产生滞纳金，每天万分之五，不是天数越多积累越多吗？正好这个月退回来的，我就是想按正确的操作，避免留下风险，但是有人说交，有人说不交，我也看了相关文件，也确定不好到底要不要交？

从风险角度，确认增值税，金额小，基本没什么税

那怎么做分录，借：银行存款1000.20，贷：其他应收款——保证金1000， 其他业务收入——0.20/1.06=0.19 应交税费——应交增值税（销项税额）0.20/1.06*0.06=0.01，老师，是这样做分录吗？

借：银行存款1000.20； 财务费用100.20/1.06=0.19； 贷：其他应收款1000； 应交税费—应交增值税（销项税额）0.20/1.06*0.06=0.01。 老师，上一条的分录和这条分录，用哪个是对的？

借：银行存款1000.20 贷：其他应收款——保证金1000，
其他业务收入——0.20/1.06=0.19
应交税费——应交增值税（销项税额）

投标保证金利息需要缴纳增值税吗？您好，投标保证金利息需要根据情况判断属于贷款利息收入还是存款利息收入，贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。    各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。 存款利息收入不征收增值税。 老师，您帮我看看这个回复，按照这个回复，投标保证金利息应该属于贷款吧？存款利息是不是自己存到自己的账户才是存款利息

是的，属于资金占用，按贷款服务或金融服务

借：银行存款1000.20； 财务费用100.20/1.06=-0.19； 贷：其他应收款1000； 应交税费—应交增值税（销项税额）0.20/1.06*0.06=0.01。 老师，我看网上是用的这个分录，用这个分录是不是会产生增值税和所得税的收入比对就不一样了？

是，是会产生增值税和所得税的收入比对就不一样

老师，那我不按他那样写， 借：银行存款1000.20； 财务费用100.20/1.06=-0.19； 贷：其他应收款1000； 应交税费—应交增值税（销项税额）0.20/1.06*0.06=0.01。 按我自己想的这样写： 借：银行存款1000.20， 贷：其他应收款——保证金1000， 其他业务收入——0.20/1.06=0.19 应交税费——应交增值税（销项税额）0.20/1.06*0.06=0.01， 然后，下月初报增值税时，在未开票那栏申报一下增值税，这样能行吗？