老师，我是小准则，销售方，一般人，冲红以前年度的发票如何做分录？

老师，我今天开了红票，3月初全额退红票的款，跨月了，怎么写分录？开票和退款不在同一个月？

借：应收账款   负数 贷：主营业务收入 负数     增值税-销项税 负数 借：应收账款 贷：银行存款

老师，2月做借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 增值税-销项税 负数， 后面附今天开的红字发票， 3做退款时做 借：应收账款 贷：银行存款， 后面附退款的银行回单， 您是这个意思吗？

是的，就是那个意思单独

老师，我上面给您写的3月的分录， 借：应收账款 贷：银行存款， 应收账款和银行存款写正数还是负数？

这个凭证是正数的哈

这张红票是冲以前年度的税控专票，直接红冲本月的销项税和销售收入，那我做2025年汇算清缴时，冲红这笔收入需要纳税调增吗？

不需要做纳税调整的。

好的，谢谢老师

不客气，祝你周末愉快！如果感觉还不错的话，麻烦给个5星好评哦。

谢谢老师，周末愉快