演示账套

1我把公司卡流水打印了，然后和后台统计数对比，平台收入到账延迟，每月都对不上，我把这个延迟金额记录下来，等下月收入减掉，之后的收入才是本月收入对吗2把收入调整一致后按公司卡收入做账对吗3支出有一笔付工程款给A，借B的钱代付，后期扣工程老板c的工程款还，算公司支出，怎么处理，分录怎么写4员工A借现金一仟元，从B的备用金出，借款从工资扣，分录怎么写5小微确认收入按收付实现制可以吗？老师辛苦了

2025-06-30 11:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-30 11:49

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-06-30 12:01

您好，1.平台收入延迟：当月按后台统计确认收入，延迟部分记应收账款，下月到账冲减应收账款，不直接扣减次月收入。 2.公司卡做账：按后台应收数确认收入，银行流水差异通过应收账款或预收账款调整。 3.代付工程款： B代付时：借：在建工程/工程施工贷：其他应付款-B 扣C款还B时：借：其他应收款-C 贷：银行存款；同时借：其他应付款-B 贷：其他应收款-C 4.员工借款：借款时：借：其他应收款-A 贷：其他应付款-B 工资扣回时：借：应付职工薪酬贷：其他应收款-A 5.小微收入确认：会计核算必须用权责发生制；税务申报可按税法分期确认部分收入（如利息、租金），但需与会计分开处理。