朴老师，有这么一个情况，客户帮我们支付货款100万元，我们收他一点手续费剩下的差额退回给他，但是害怕银行限额当天不能退全款，所以提前支付一部分金额到老板的私人银行卡，等退款当天公司的银行卡支付一部分，剩下的一部分用老板的私人银行卡退款，请问这个提前转到老板私人银行卡的这个步骤怎么做分录啊，客户开票对公打款，我们收他一点手续费再退回给他，赚取的这个点数怎么分录凭证呢，完整的分录可以说说吗

一百万举例子，手续费2% 1. 提前转 50 万到老板私卡： 借：其他应收款——老板 50万 贷：银行存款——公司账户 50万 2. 收到客户 100 万： 借：银行存款——公司账户 100万 贷：其他应付款——客户 100万 3. 退款 + 确认手续费收入： 借：其他应付款——客户 100万 贷：银行存款——公司账户 50万 其他应收款——老板 48万 主营业务收入/其他业务收入 1.89万（2万÷1.06） 应交税费——应交增值税（销项税额） 0.11万（1.89万×6%）

那应该是作为其他业务收入比较好吧？我们主营是商贸企业，客户帮我们打款到供应商公账，然后我们银行卡退回给他，收他一点手续费

对的，做其他收入就可以

因为我们经常出现这个操作所以使用营业外收入这个科目就不对了吧

嗯 这个用其他业务收入就可以

还有就是供应商那里说打款100万可以给我们额外3%的返点，请问这个返点使用什么科目呢？他不是说下次提货的货品单价可以优惠，而且说下次采购产品价格不变，但是我们可以少付3万元，打款返点也是经常发生的

这个开红字发票或者开折扣发票吗

老师我们内账这些都是没有开票的

内账的话直接冲减库存商品或者成本就可以

但是不比较疑惑的时我冲哪个商品的成本呢，一份单很多产品的，

3. 退款 + 确认手续费收入： 借：其他应付款——客户 100万 贷：银行存款——公司账户 50万 其他应收款——老板 48万 这个是不是反过来了，其他应收款-50万，公司账号的48万才对