老师您好。2024年汇算调增了702元，在调整报表的“跨期抵扣”列式。这702元，2025年汇算要调减，请问2025的账目怎么做，才不会造成汇算退税
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师您好！我请教个问题。21年所属期的汇算清缴是前任会计做的，汇算表格中的一项固定资产2831.16元一次性扣除了，没交代给我。税局电话给我，让我调增22年所属期汇算清缴的固定资产表格，按照10年折旧期限，每年调增283.116元。我是初入会计这行，请问怎么调增？着急
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制造业企业，2023年取得一张固定资产塑料模具增值税专用发票2.5万，进项税728.3元，2024年该进项电子税务局已勾选抵扣，但是发票漏做了，现要补在2025年凭证中，会计科目要怎么做，2024年所得税汇算清缴和财务年报要怎么调整
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2025年报2024年企业所得税汇算清缴，由于2024年暂估的材料成本发票没有开回来，2026年才开的回来发票，2025报企业所得税汇算清缴时调增，那我26年收到发票的时候应该怎么处理呢？ 更正一下，材料购买是24年，但是暂估账务会计分录做到25年的，但是26年票才能收到，我是在24年汇算的时候调整还是报2025年汇算的时候调整呢？ 老师，我这种情况应该怎么处理呢
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请教老师，小规模纳税人，现在要做2024年汇算清缴，发现2024年有一笔150元行政罚款的营业外支出，做账时做了费用抵扣了所得税，那么在汇算清缴时应该予以调增应纳税所得额。那2025年分录应该怎么做？是借：未分配利润 7.5(150×5%)贷：应交税费7.5吗？ 另外2024年年末结转的盈余公积需不需要调整？
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您好，老师，请问食堂费用因为没有取得发票，2024年没有入到费用里，汇算清缴也做完了，才发现有一张2024年的食堂费用发票没有入账，现在要怎么做，是把2024年的账反结， 然后再调整汇算清缴表，还是不用反结，直接调整
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运输行业印花税也是根据进项和销项发票么？
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老师，公司能不能买酒给员工，作办公费入账
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我们是个贸易公司，一般纳税人，业务是：从企业收购废金属，再卖出去. 财务上是不是就是企业开13%的专票给我们（进项），我们卖出去，我们开票给下家（销项），然后销减进是我们交的增值税，还要交附加税和企业所得税，对吧？我们必须要开13%吗？有没有合适的减税负的途径呢？
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朴老师你好在线吗？问一下我们管理人员的工资薪金个人所得税是员工自己承担的，比如4月份申报个税金额1400元，车间员工的个税是由公司承担的1200元，那这样的话，我账务处理怎么做？
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老师，我们装卸是外包的，每次付款都是由公账打到私卡，如何处理能避免税务风险呢
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请问购入无形资产，是按最低摊销的10年开始摊吗，还是按使用时间开始摊？是当月增加当月还不能用是到能用的时候才能摊销是波 （无形资产）
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老师，小企业会计准则，税局报送财务报表时，应付账款负数可以直接填列吗？还是必须重分类？十几万佘额
粤公网安备 44030002003870号
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您好，如果2024年已计提未支付：2025年支付时直接冲减应付账款（如借：应付账款702，贷：银行存款702），不用通过 以前年度损益调整 。 如果2024年未计提（会计差错）：通过 以前年度损益调整 补确认费用（借：以前年度损益调整702，贷：应付账款702），并结转未分配利润。 2.汇算清缴填报 在A105000表第26行 跨期扣除项目 ：账载金额填0，税收金额填702元，调减金额填702元。 3.调减702元直接抵减2025年应纳税额（有利润时）或扩大亏损额（亏损时），不产生退税。 4.保存2024年调增依据（如汇算清缴申报表）和2025年实际支付/收入单据（发票、银行记录等）。