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老师,想问下公司做生猪贸易的,申报增值税时需要填写减免的附表的吗?填写的是填哪个表的呢?开票时税率是0的

2025-07-01 16:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-01 16:37

你好,可填写在免税销售额

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快账用户8892 追问 2025-07-01 16:40

这个附表需要填的吗?

这个附表需要填的吗?
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齐红老师 解答 2025-07-01 16:42

这个附表需要填的

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快账用户8892 追问 2025-07-01 16:43

下面那些需要选择吗?还是直接填上面合计那一行的销售额

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齐红老师 解答 2025-07-01 16:49

若是出口,直接填上面合计那一行的销售额

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你好,免税销售货物里面填写。然后再去减免明细表最后一行。
2023-03-13
需要填写。选择 01010503 《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》 财税〔2012〕75号
2020-07-06
花生粕属于单一大宗饲料,在国内流通环节免征增值税。 在填写申报表时,将免税的销售额填写在增值税申报表附表一的第18行“货物及加工修理修配劳务”或第19行“服务、不动产和无形资产”的第三列“开具其他发票”中。 同时,需要填写《增值税减免税申报明细表》,在申报表的第二部分“免税项目”中,先在第9栏下拉菜单中选择免税性质代码及名称(例如选择与单一大宗饲料相关的免税代码)。然后在第9栏第1列“免征增值税项目销售额”中填写免税销售额,数据要与附表一的第18栏或第19栏的免税销售额一致,在第9栏第5列“免税额”中填写免税额(必须填写)。 根据《国家税务总局关于分摊不得抵扣进项税额时免税项目销售额如何确定问题的批复》(国税函〔1997〕529 号)规定,纳税人在计算不得抵扣进项税额时,对其取得的销售免税货物的销售收入和经营非应税项目的营业收入额,不得进行不含税收入的换算。即免征增值税销售收入,不得进行不含税收入的换算,免征增值税的增值税申报表与利润表收入填报是一致的。 另外,由于你公司是一般纳税人,购入花生粕时取得的是免税普票,不能抵扣进项税额。但如果之前有将购入花生粕的进项税额计入了成本,在确定该批花生粕用于免税销售后,需将对应的进项税额转出。具体的会计分录为: 借:原材料(或库存商品等科目) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2024-07-08
不需要填写增值税减免税申报明细表
2022-06-14
按照减免得税来申报填写减免税明细表就可以了,进项要填写在出口那栏
2020-08-14
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