老师，我2024年12月暂估了一笔运输费，借销售费用-运费38万，贷其他应付款-运输费 ，现在汇算清缴发票我们没有开出来，那我现在直接原路的凭证用红字冲红就行了这样可以吗？

老师，是因为跨年了，所有的费用都结转了，所以只能去冲减未分配利润是吗？

但是老师，因为这个运费发票是5.30号最后一天开出来的，就只是开了9万多，但是因为是最后一天了，提交显示待审核，老板就让我先当做已经开成功了，所以实际上我只是调增了28万这样交税，实际上暂估费用是38万的，结果到后面发票并没有开成功，那我全部冲红没事吗？

真实的暂估不需要冲暂估，虚假的不需要支付的暂估才冲

老师，可是这笔暂估，借费用38万，贷其他应付款38万，可是汇算清缴我只是调增交税28万，那这笔分录要怎么整啊？

借：其他应付款-运输费 28 贷：利润分配-未分配利润 28 修改上年的财务报表，再按正确的报表做汇算

不是，老师，汇算清缴已经报完呢，就是根据当时的报表报的，只是到汇算表那里的时候有个其他的选项，我就写调增几十万这样而已，还要怎么改报表啊？

现在上年的费用是虚估的就要调整报表，不然税局查到就按虚假申报罚款

可是我汇算的时候不是调增交税了吗？然后先按照老师做的，不是调减未分配利润了？

你们那个申报方式就错误，账有错应该先更正报表，再做汇算，不是直接在申报表调整

不是啊，老师，这是2024年的账了，不是说发票到2025年5月30日开都行吗？那到了5月30日确实开不出来了，还要先怎么改2024年的账呢？都过了啊？金碟系统也改不了啊？

开票是可以的，关键是不允许虚假暂估哈，本身你只有10万，虚假暂估了28万

老师，就是也不知道最终这个发票能不能开出来，谁知道到后面老板开不出来，那如果开不出来，是要先去调整报表的？既然有暂估，就可能会有突发情况嘛