建账： 新建一个公司账套，发现该公司24.12月最后一期资产负债表中银行余额为0，但实际银行是有金额的，前面的财务没做过银行账； 现在我建这家公司的账，输入银行24.12最后一期的余额做为银行的期初余额，就会提示试算不平衡，如果不输入余额，直接录凭证，银行余额就会为负数，这要怎么处理？ 现在没法补或调整他们以前的账。

这个公司暂时没什么业务，基本上就是银行扣款，法人报销一类的

你好，你说一下这个钱是怎么来的？是预收货款还是利润还是借款？

我查到他们24年银行账都没做，现在给他们补录24年的银行账，摘要怎么写？ “补XXX年银行手续费、利息，投资款？”这样写可以吗？

可以的，可以这么做的

他们这银行去年都没做，今年给他们补做，如果查到是不是要补税？ 我想把有什么风险性的问题，和法人说一下，到时不要以为是我的原因造成的。

如果有收入的话，需要补税。成本费用的话，不需要补税。有发票的允许抵扣所得税是纳税调减。

1.银行有四笔付款金额合计70000多，是法人旅游报销款，直接付给旅游公司的； 前面的人没做银行，直接，借：管理，贷：其他应付-XX法人 我做调整分录：借：其他应付——XX法人 贷：银行 2.还有一笔是收到的主营收入70000、 前面的人：24年10月做分录：借：应收款——XX公司 贷：主营收入 应交税——销（开了发票） 24年11月又把10月的分录给冲掉了，还把发票给红冲了。 我做调整分录： 借：银行 贷：主营收 应交税——销 一、以上做的调整分录 可以不 二、第一个调整报销的旅游费要补税吗？第二个调整收入的我不给他开票了，做无票收入，填增值税报表时填到未开具发票里做纳税申报行不行，这样的

三、所得税的话该怎么补，要补所得税吗？，虽然调整了分录，但他们的利润应该还是负的。

你好，旅游报销款这个是个人消费的吗？是福利费的还是什么？你们单位主营是什么？

旅游的是个人的话，能分出一个人是多少的，需要合并到工资申报个税。他做福利费，按工资的14%抵扣所得税。第二个业务没取消做无票收入没有问题。

公司营业范围：广告制作、组织文化艺术交流、市场营销策划、会计展览服务等 我不确定这是不是旅游消费，但前面的人都做在了法人名下，借：管理费用，贷：其他应付款——XX法人，所有的报销全是这样做的，这公司没有什么业务，大部分都是法人报销，与银行计息、手续费

不确定是不是个人消费

旅游消费和你单位主营相关吗？不相关的话，那就是费用。你问一下你老板，不确定的问报销人谁拿来的发票，问下谁这是什么业务的。

1.旅游消费说不算主营业务？ 2.上面做的那两笔调整分录 对不？ 3.调的收入那笔在填增值税报表时填到未开具发票里做纳税申报行不行，（这样就不给它补开票了）

第一个旅游公司的话，那门票什么的都属于主营业务成本。

如果是个人消费的福利费不对。

第3个，我给你回复了，业务发生了的话，你们只开了负数发票，开了正数发票，没有重新开发票。你可以做无票收入申报，没有问题，正确可以的。

1.不是旅游公司，旅游消费相关人员回说不算主营业务。 2.上面做的那两笔调整分录 对不？ 3.调的收入那笔在填增值税报表时填到未开具发票里做纳税申报行不行，（这样就不给它补开票了）

借要管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费。 借应付职工薪酬福利费 贷其他应付款。第一个回复了，看一下这个做福利费，要么你就去确定业务。

第二个 福利费不对 我刚才给你改了

第3个，我给你回复了，业务发生了的话，你们只开了负数发票，开了正数发票，没有重新开发票。你可以做无票收入申报，没有问题，正确可以的。

福利费那笔不管了，我把他们银行与法人账先调过来; 1.第3个补一笔增值税，不用补所得税吧？ 2.如果调整上面的管理费——福利费的才要补所得税对不？

1那所得税你们不是没有利润吗？没有利润不需要交 2管理费用福利费，能分出一个人是多少它是需要合并到工资一块算个税，然后他税前扣除，有比例按工资的14%。

这公司没什么业务，也不发工资，只有法人一个人，就法人平时没事做个报销，其它啥都没有，只有那笔收7W的也是法人自己的公司与这个公司做了一笔收入，我也不知道他们之前怎么想的，还不如法人直接打投次款进来，现在还得交4000左右的增值税

那实际里面有销售吗？你可以原路退回呀。