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外贸企业,22年收到一张1%的专票,做了出口退税认证了,没有申请退税,现在想做免税处理,是要做回退处理吗

2025-07-03 16:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-03 16:34

对的是的,把退税勾选取消,然后认证之后进项转出

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快账用户6947 追问 2025-07-03 16:38

那回退后做不抵扣意思是不是发票就放那不用认证了,

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齐红老师 解答 2025-07-03 16:41

你把这个退税勾选退回之后,这个发票就状态是未勾选了他一直在这里面。你认证之后再进项转出,或者选择不抵扣勾选都行。

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对的是的,把退税勾选取消,然后认证之后进项转出
2025-07-03
外贸出口企业同一张进项发票中做免税处理的部分,需要进行进项税额转出操作。 根据《增值税暂行条例实施细则》规定,用于免税项目的购进货物,其进项税额不得从销项税额中抵扣。由于免税出口业务不产生销项税额,若不转出对应的进项税额,会造成国家税款流失,所以这部分进项税额不能用于退税或抵扣,应做转出处理,通常是计入主营业务成本。账务处理为借记 “主营业务成本”,贷记 “应交税费 —— 应交增值税(进项税额转出)
2025-08-05
不需要 退税勾选没有抵扣增值税
2025-08-07
那么直接做不抵扣勾选就行
2025-08-05
同学你好 对的 是这样的
2023-02-20
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