22年1月份发现21年没有计提员工的奖金，所以在1月份当月补计提了，所得税费用也受到了影响现在4月份开始申报22年第一季度的企税了，而且第一季度是要交企税的，那么这个奖金影响的所得税直接影响第一季度，还是影响汇算清缴时的所得税
影响的是你汇算清交 如果你做了汇算清缴的，以前有亏损第一季度可以弥补亏损的。
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老师，我现在填第二季度利润表，我仔细对了下应交税费那列，发现前任会计19年第三季度行为有正利润总额，计提了7-9月所得税费用1733.75，但是申报第三季度和第四季度所得税时，报表应该是自己带出以前年度亏损弥补，所以弥补完是不用交税，汇算清缴也没有要交税，但这笔计提费用，它一直没进行处理，导致现在影响真实的应交税费？怎么处理？
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22年1月份发现21年没有计提员工的奖金，所以在1月份当月补计提了，所得税费用也受到了影响现在4月份开始申报22年第一季度的企税了，而且第一季度是要交企税的，那么这个奖金影响的所得税直接影响第一季度，还是影响汇算清缴时的所得税
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请问第4季度所得税当时没有计提 ，但是在下一年的1月份是已经支付了，今天做年度汇算时才发现，请问还可以把4季度的所得税补计提吗？如果补计提后就会和1月份已经报送的4季度的财务报表不一致，那我现在要怎么操作呢？
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还没有做汇算清缴，但我1月份补计提的时候，做了借：应交税费——应交企业所得税贷：以前年度损益调整3月份计提第一季度企税的时候，借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税这不影响了第一季度的所得税了吗？还是我在1月份补计提奖金的时候先不用管所得税，汇算清缴的时候在做这次分录？
你补计提的这个分录是什么意思？这是红冲计提的所得税了。
借应交税费企业所得税，贷以前年度损益调整，这个是红冲计提的所得税。
我刚才补计提的只是写了部分分录，我完整的表达一下：1月补计提奖金的时候（单位：万）：借：以前年度损益调整20贷：应付职工薪酬——奖金20借：应交税费——应交企业所得税5贷：以前年度损益调整5借：利润分配——未分配利润15贷：以前年度损益调整15我这个所得税部分是不是不该这个时候做，不然就影响到了第一季度的所得税了，还是先这么做，第一季度申报的时候不管他？
借：以前年度损益调整20贷：应付职工薪酬——奖金20 补计提奖金的只需要这一个 所得税汇算清缴退税么 不退税不做其他的 退税 才做 借：应交税费——应交企业所得税5贷：以前年度损益调整5
只有这笔要调整的，所以是要退税的，那如果是1月份补计提奖金的时候做这笔分录，会不会影响第一季度的企税呢？
不影响第一季度的企业所得税根本就没有影响你的第一季度的利润表，可以看一下你的利润表。
我的意思是影响第一季度实际缴纳的企税税款，因为第一季度计提了企税：借：所得税费用10贷：应交税费——应交企业所得税101月份应交企业所得税借方有5万，这样一来不就影响了第一季度实际应交所得税的金额了吗，老师？
不影响 所得税是根据利润总额来的。你计提了所得税费用，它影响的是净利润，不影响利润总额。