老师我上个月计提税金及附加1000，贷应交城建50教育费附加30地方教育附加20，税款已经交了，这个月发现应该享受减半政策，现在税款退给我们了，怎么做分录呢
你好，你缴纳怎么做的，就做相反的，金额写负数
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老师好， 请问因缓交政策，4月份退回了1月的城建税和地方教育费附加，我4月做分录：借银行存款，贷应交税费。但是这样导致利润表“税金及附加”项目小于其城建税和教育费附加之和。。，这怎么办？
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我上月计提了税金及附加， 借：税金及附加 贷：应交税费-教育/城建/地方 在交税的时候免了，我这个月做账应该怎么做？
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借:税金及附加，贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润会计分录2、借:税金及附加（负数）贷:应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？麻烦详细回答，谢谢
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，还跨年度了→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。我们是小规模小企业会计准则，这样会计分录对不对？？不是很明白，你直接会计分录给我就行
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，2024年12月份已经正常计提。2025年1月份收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：税金及附加。按你这种情况处理，就会导致2025年第一个季度利润表“税金及附加”出现负数，申报时无法提交。我就是这么处理的，无法申报，还有什么方法处理会计分录？
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上月：借税金及附加100贷应交税费城建50教育附加30地方教育20，交税：借城建教育费地方教育100贷银存100 本月：借：税金及附加-50贷应交税费城建-25教育附加-15地方-10，退回税款：借银存50贷啥呢
你好,借城建教育费地方教育-50贷银存-50
老师你写个全的，整个的
你好借税金及附加100贷应交税费城建50教育附加30地方教育20，交税：借城建教育费地方教育100贷银存100 本月：借：税金及附加-50贷应交税费城建-25教育附加-15地方-10 借应交税费城建-25教育附加-15地方-10 ,贷银行存款-50
那应该税费一借一贷不是还没有变化吗
不应该是整体少了一半吗？
这样做的话就是税金及附加少了一半
你好,是的.银行存款收回了1半
那这样做的话整体的三个附加税还是多的，不应该是有减少吗，本身就是计提多了，减少了才对，老师有问题的这个
你好,,这3个仍然是平的.只是税金及附加,这个损益类科目减少了,所以企业利润增加了.
平是平的，但是总数是不对啊，实际交了25万，计提的是50万，还是多了25万啊
你好,你如果理解不了，你就把之前的都红字冲减，然后按实际交的重新做。
老师最后那笔分录是不是应该借银存50贷税金及附加50就对了，不应该贷城建教育费地方教育
你好,可以不用.只是写清楚更好理解