老师，我能不能把请客吃饭的发票寄到集体福利费里面去？我不想计到业务招待费，这样的话，会不会被税务查？

你好，只是一张充值卡，不计费用，借预付账款贷银行存款，然后消费时再冲预付账款计入业务招待费

2020-08-18

关于会议期间的餐费、住宿、茶歇等费用是记会务费还是招待费，有一定的规定和判断标准： - 相关规定方面： - 一般来说，如果会议的组织和安排是公司内部的正常经营活动相关，且有明确的会议通知、会议签到册、会议纪要等可以证明会议真实性的资料，会议期间发生的合理的餐费、住宿费、茶歇等费用可以计入会务费。例如《中央和国家机关会议费管理办法》（财行〔2016〕214 号）中明确了会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、文件印刷费、医药费等。 - 但是，如果无法提供充分的证据证明这些费用与会议的直接相关性，或者会议的性质更倾向于招待外部人员、带有社交和公关性质，那么这些费用就可能被认定为招待费。 - 税务实践方面： - 在税务检查中，税务机关对费用的合理性有一定的判断标准。如果餐费、住宿等费用的金额、频率等与会议的规模、性质不相符，可能会引起税务机关的质疑，从而要求企业将其从会务费中调整到招待费。如果之前没有将这些费用填到汇算清缴里，而现在被审计认为应属于招待费，那么在企业所得税汇算清缴时，应填在《A105000 纳税调整项目明细表》的“业务招待费”栏次。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的 5‰。在填写时，需注意准确填写账载金额（即会计核算中记录的业务招待费金额）和税收金额（按照税法规定允许税前扣除的业务招待费金额），并计算出调增金额。

2024-08-30

亲，利润表里只有销售费用有广宣费，只有管理费用有业务招待费，那就报表有啥项目就填啥，如果报表没有就不填。本身广宣费和业务招待费也是在管理费用和销售费用下的，包含与被包含的关系。那么，汇算清缴时根据财务账面如实填写即可，比如，销售费用和管理费用里都有广宣费，那就汇算清缴分别填写。

2024-05-11

首先，业务招待费和差旅费在会计和税务处理上是两个不同的概念，它们有不同的使用目的和核算标准。业务招待费主要用于企业生产经营中的业务关系和活动，而差旅费则是用于员工出差途中的费用支出。关于你提到的1万多元的费用，这部分费用实际上是另一个公司员工的差旅费车票，但由于该员工在另一个公司买社保，你将其入账到了业务招待费中。从会计和税务的角度来看，这样做并不合适，因为这不符合业务招待费的核算范围。对于这种情况，更合理的处理方式是将这部分费用入账到差旅费中。这样既能反映费用的真实性质，也符合会计和税务的规定。但是，在更改入账科目之前，你需要确保有充分的凭证和依据来支持这一更改，比如员工的出差记录、车票等。至于汇算清缴表中出现的黄色感叹号和数据不符的问题，这可能是由于你填写的数据与税务系统中的数据不一致或存在其他错误导致的。建议你仔细检查填写的数据，确保与原始凭证和账目一致。如果确实存在误差，需要及时更正并重新提交。此外，对于更改入账科目和填写汇算清缴表的风险问题，确实存在一定的风险。如果税务部门在后续审查中发现你的处理存在问题，可能会对你的企业进行处罚或调整。

2024-03-21

同学你好，这些不帮客户代扣代缴个税的。实际工作确实不现实。员工福利费，工资中的，交个税，平时发的非货币的，不交个税。

2022-01-01