老师，所得税计算有误，现在着急出报表，领导让把所得税重分类出来，按上年比例列报所得税科目，请问财务报表所得税重分类怎么做？详细点
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请问，我们财务报表做出来亏损，所以一般都不交税，我就心急把这个月的季度所得税给申报了，之后我发现资产负债表和利润表有错误，所以好多数字填错了，请问老师该怎么办？
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老师 我们公司19年取得高新技术企业证书后 研发费用一直没有归类细分过 每年企业所得税汇算清缴研发这块有的也没填 是按小微企业报的所得税 现在税务那边让更之前的报表把研发费用填上 可研发费用没有细分填写不了 像这种情况怎么处理
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比如现在是第一季度末。我把3月份的账做完了。然后损益类科目结转至本年利润科目了。然后根据利润表算出我本期预缴的企业所得税。算出所得税后，我做会计分录 借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。请问我还要重新结转损益吗？
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之前公司的账别人代做着 现在接回来了 对方给我的科目余额表录出来的报表和电子税务局报的报表都不一样 问了一下 说是20年底税务局领导让补交点所得税 把报表调一下 账别调了 所以 导致这两边报表不一样 我看了一下 账上本来显示亏损60几万 他把其他应付款余额和未分配利润对冲了 把报表调成盈利3000多了 但是账没有调 按她的科目余额表出来的还是亏损的那个报表 我这边录期初该参照他的余额表还是电子税务局报表？
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老师，因为去年会计应收应付没有重分类的，导致负数，现在把23年年初数据重分类调整为正数了，去年12月份第四季度的财务报表也修改了，但是现在做企业所得税汇算清缴，发现资产平均值还是以前负数的平均值，那这个需要怎么办？
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您好，1.算错账金额：核对本期多计 / 少计的所得税总额 X。 取上年比例：从上年报表获取当期所得税占比 A%、递延所得税占比 B%（A%%2BB%=100%）。 调分录： 冲原错误：借：所得税费用 -X 贷：应交税费 - 应交所得税 -X 分拆当期所得税：借：所得税费用 - 当期所得税 X*A% 贷：应交税费 - 应交所得税 X*A% 分拆递延所得税：借：所得税费用 - 递延所得税 X*B% 贷：递延所得税资产 / 负债 X*B% 2.报表列报 利润表：所得税费用项下分拆 当期所得税费用 递延所得税费用 列示金额。 附注：说明重分类原因、比例及对净利润影响，注明 临时调整，以审计为准 。 3.仅为报表应急调整，后续需修正实际计税错误；如果重分类金额超当期所得税 10%，需在附注单独说明。