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我公司23年有一笔政府补助,当时没有做营业外收入,25年更正申报,补交企业所得税,这个现在账务应该怎么做?

2025-07-05 20:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-05 20:11

同学你好, 如果只是补税,那么,把补得税,利用中间科目过渡 如果你家是企业会计准则的话, 借:以前年度损益调整 贷:银行存款

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齐红老师 解答 2025-07-05 20:12

借:利润分配 贷:以前年度损益调整 把这个税计入到上年去,不影响25年的损益

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快账用户6362 追问 2025-07-05 20:15

是小企业会计准则呢?

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齐红老师 解答 2025-07-05 20:16

如果是小企业会计准则,就直接使用 利润科目就行, 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款

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同学你好, 如果只是补税,那么,把补得税,利用中间科目过渡 如果你家是企业会计准则的话, 借:以前年度损益调整 贷:银行存款
2025-07-05
同学你好,如果更正后,利润 是正数,是需要交企业 所得税的;
2021-09-26
你好 借银行存款 贷递延收益 专款专用的吗 什么时间用的
2024-11-19
你好,需要的把它结转到利润分配未分配利润。
2024-09-05
您好,这个的话是这样的  需要更正  因为你当时做的是 借 银行存款 贷方你做的啥啊,当时
2024-10-28
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