Q
我们公司是一般纳税人购进了自产农产品鲜牛奶开的发票是免税的，我直接销售出去后是需要开9%的销项票么？开了票后能计算抵扣几个点的进项票
2025-07-05 20:40
2025-07-05 20:40
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进项税额我是按发票的金额直接乘以税率么？
您好，销售端：一般人销售购进的自产免税鲜牛奶，按 9% 税率开具销项发票。 购进端：凭发票按买价 *9% 计算进项税；如果用于生产 13% 税率货物且分别核算，按买价 *10% 扣除（加计 1%）。 2.未分别核算用途，统一按 9% 扣除；买价为含税价，计算时不除以（1%2B9%）。例：买价 100 万，直接销售抵扣 9 万，符合条件加计扣除 10 万。 3.是的。购进自产免税农产品（如鲜牛奶）时，如果取得免税的农产品销售发票或收购发票，可直接按发票上注明的买价（含税金额）* 扣除率计算进项税额，不用价税分离。具体规则： 直接销售：按买价 *9% 计算抵扣； 用于生产 13% 税率货物且分别核算：按买价 *10% 计算抵扣（加计 1%）。
这个报税的时候我计算的进项税额怎么填？
您好，报税时，购进自产免税农产品的进项税额按买价 *9% 计算的部分填 增值税纳税申报表附列资料（二） 第 6 栏 农产品收购发票或者销售发票 ；如果用于生产 13% 税率货物，加计扣除的 1% 部分填第 8a 栏 加计扣除农产品进项税额 。