老师 小规模纳税人期末应交的增值税还要结转到应交增值税-未交增值税科目吗

老师 你好 我们是5月份开始经营的，然后5月份做了收入，没有做成本，6月份一起结转的成本，现在5月份结账的时候提示这个应交税费不平

你确认收入是怎么做的分录

老师 收入是借：银行存款贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用）

借贷都是相等的吗？这个是你们要交的增值税，是吧，你们开票超过30W了，是吗？

是的 要交增值税

那这个分录是没有问题的

嗯 好的 老师

这个到时交了，就会平了

老师 就是7月份交的时候就会平了是吧

是的， 是的，就是这样的

好的 谢谢老师