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老师,请教个问题,这张报关单电子口岸统计出来的美元价合计=18194+6502=24696,报关单上的总价是20400+7290=27690,用总价27690-统计美元总价24696=2994是C&F成交方式下的运费,但报关单上的实际运费是2995,报关单上的运费多了USD1元这个要怎样处理?
跟巴拿马客户做FOB价格,我们海运费垫付给货代后客户再跟货款一起汇给我们,但是报关申报没有将海运费平摊单价做CFR,银行结汇有问题。我们付给货代公户的海运费已经开票出来了,货代不肯退回公户发票作废改汇私户。请问这种情况下,多出来的美金如果作为下一步订单的定金,即已经出去的这单FOB价格没有收客户海运费,但是又付了海运费给货代开票,有没有关系?
老师你好,请问我们报关单上成交方式是C&F,我必须要转换成Fob离岸价,也就是报关单上的金额减去运费,才可以申报退税是吗老师。如果一个报关单上有5种商品,我是运费初以5,每件商品平均分摊运费是吗老师。还是具体怎么操作,麻烦告知下,谢谢。还有那个出口退税明细表,如果没开发票,那个发票号码没有,那我怎么填写号码呢老师。还是发票号码我随便编一个也可以,谢谢老师
老师您好,报关单成交方式是C&F,FOB价格是5000,海运费是600,我们向客户收款5600。请问开具出口普票的金额是多少?如何做对应的会计分录?
麻烦会的老师接:一个订单,分两批发货,cif成交,第一批按cif价格开出口票了,请问,第二批的出口发票该如何去开? 谢谢 补充:第一张发票有备注是cif成交,报关单上的运费/保费在第一单的报关单里
这道题我认为选bc但标答给的是abc。A选项不是双方意思表示不一致吗
老师,请问甲方欠乙方服务费 1000 万元,如果甲方按照 3年来还款的话,按照每日利率万分之五支付逾期利息?怎么计算每个月需要支付的利息啊?
同样是水电费租金,制造业与商贸业的会计科目各是什么
这个方差的答案是怎样算的是0.0006???
老师,个体工商户需要申报季度个人所得税吗?
小规模纳税人,没有业务,只有城镇土地使用税和房产税,每季度20.63,这几个表该怎么申报啊,第一次申报,不知道怎么填。目前我只填了利润表的税金及附加20.63,那资产负债表应该怎么填写,更新数据会自动取数吗?资产负债表其他的我该怎么填啊?还有本期应申报的几个表都怎么申报啊
老师,这3个产品的销量比例,咋算的
银行支付了3500元水电费,采购运费500元.送货运费1800元.购入了6000元蔬菜(1元*6000斤,挑选整理后剩下5950斤),2000元腊肠40包*50元。全部卖出了,菜收入8200元,腊肠收入2980元,不考虑费用计提,税费的情况下,各个分录是怎么的?
老师,这3个产品的销量比例为啥是3.2.1呢,咋算的
去年暂估一笔成本,在今年汇算还末取的发票,汇算时做了调增,交了企业所得税,请问一下之前暂估的那笔会计分录需要怎么做账务处理?
您好,发票开具:按 C&F 总价开票,可拆分成本和运费,备注栏注明含运费金额。 运费凭证:补签协议、支付运费并留存单据,佐证价格真实性。 报关修正:未放行立即补录运费,已放行申请改单,附运输合同等材料。 退税按 FOB 价(C&F - 运费)计算,误报 C&F 时优先改单为 FOB。
我报关单上上面的运费栏写有运费的,只是下面的货值里忘记加运费了哦
货物已放行了,改不了单了
您好,发票按 C%26F 总价开:含货物成本 %2B 运费,可拆分列示金额。 备注栏注明: C%26F 价含运费 XX 元 。 退税按 FOB 算:FOB = C%26F 总价 - 报关单运费栏金额。 如果担心风险,备运费凭证向海关申请主动披露,符合条件可减免处罚。
退税按Fob算,你指的是退税系统自动按Fob算,对吗
您好,退税按 FOB 算:需手动算(FOB = 报关单 C%26F 总价 - 运费栏金额),非系统自动。 操作要点:在退税系统中填报计算后的 FOB 价,确保与 C%26F 总价 - 运费 一致。
哦,好的,谢谢你
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老师,你刚讲的这外,可拆分列示金额,是什么意思?
退税系统手动填FOB的话,这个在哪个表上手动填呢?
您好,即在发票上分别写明 货物多少钱 和 运费多少钱 ,最后加总为 C%26F 总价,本质是让金额构成更清晰,而非只写一个总价。
出口货物退税申报明细表
像我这种情况 , 发票备注上应该具体写哪个资料,你可以给我讲一下吗?
您好,必填内容:注明 C%26F 价(含运费 XXX 美元) ,XXX 需与报关单运费栏金额一致。 可选强化:补充报关单号及运费栏金额(如 报关单号 XXX,运费 XXX 美元 )。 关键原则:备注运费金额必须与报关单完全一致,确保 FOB 价计算依据清晰。
报关单上有两个商品,运费怎么分别计算到对应的商品,老师
您发,按价值比例分摊(常用): 单个商品运费 = 总运费 *(该商品 FOB 价 / 所有商品 FOB 总价) 2.按重量 / 体积分摊: 单个商品运费 = 总运费 *(该商品重量 / 体积 / 总重量 / 总体积) 3.分摊后总运费需与报关单 运费 栏一致。 发票可分商品列示成本和分摊运费,退税按各商品 FOB 价(C%26F 价 - 分摊运费)申报。
好的,老师,谢谢了哈
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好的,老师,谢谢,我还想在问一下,退税系统的出口退税明细表的美元离岸家,这个必须是fob价,对吗?
您好, 是的,您的理解正确哦
我申报出口退税时,是用的智能配单操作的,请问我智能配单做时,会提示让改成FOB吗?
您好,系统不会主动弹窗提醒改 FOB 价。 部分系统能抓取汇率、分摊运保费后算出 FOB 价。 如果系统未自动计算,需按成交方式(CIF/CFR 等)手动换算 FOB 价,填错可能触发审核疑点。