咨询
Q

老师,工业外账做账,会计不在公司,材料的完工与在产品的进度,库存与销售,这些都比较模糊,怎么做账,或者怎么沟通,外账被税务稽查的风险是不是很大

2025-07-06 15:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-06 15:05

同学你好,税务稽查, 也都是因为发现申报的各种报表有问题,或者通过公司之间易的发票有异常而引起的, 所以,外账也是非常有可能被稽查的。 最好和 对方的老板,坐下来谈谈成本方面的问题,比方说,如果你做账,需要对方提供什么,让对方每月配合,提供给你,

头像
快账用户7691 追问 2025-07-06 15:17

好的,老师,再问您一个问题,税负率倒算成本,这个成本是什么成本,工业里有生产成本,有采购成本,有主营业务成本…,有点懵了

头像
齐红老师 解答 2025-07-06 15:26

这是站在两个方面去考虑的, 比方说, 首先,考虑增值税税负率时, 计算的就是采购成本, 因为销项定了,税负率也定了,就能确定要计入多少进项成本,  或者让对方给你们开多少发票过来。 其次, 考虑所得税税负率时,计算得是就 销售成本。 通常情况下,一般小一点的公司会让这么做。而且让计算的也是采购成本。 因为公司经营过程中最先交得就是增值税

头像
快账用户7691 追问 2025-07-06 15:34

老师,如果是销售成本的话,那就是主营业务成本对吧,如果是采购成本就只是购买材料或者服务的成本对吧,如果是采购成本,就是先转入库存商品,然后还需要将人工和制造费用也转入库存商品,再看销售的库存商品量核算主营业务成本,这个逻辑对吗?

头像
齐红老师 解答 2025-07-06 15:37

对的,销售成本就是主营业务成本, 采购成本就是 买材料或者服务的成本。 你写的 逻辑也是正确的,

头像
快账用户7691 追问 2025-07-06 15:44

原来在外账公司待过一个月,遇到这个知识点就不会了,也没有人可以问,后来家里有事就没从事会计,明年还是会去外账公司,所以想提前把这个问题搞懂。就是麻烦老师帮我讲解了。我记得外账公司的老会计做账时,也没有分在产品与产成品,最后库存商品也是按全部销售了,人工和制造费,好像是入生产成本,直接转入主营业务成本了。这个税负率倒算成本,他们也是核算的采购成本对吧

头像
快账用户7691 追问 2025-07-06 15:50

就是不知道,外账企业关于税负率倒算成本这块,他们咋做账的,这个成本是算的采购成本还是主营业务成本

头像
齐红老师 解答 2025-07-06 16:01

按照你上面的说的情况,我的理解,他们不是按照税负率 计算成本的, 而是按照 固定毛利率,倒算的 销售成本。 他们没有考虑企业是否存在 在产品,就当作是当月全部的领料全部生产出来 产成品, 然后,按照固定毛利率  把销售成本给倒算出来了。

头像
齐红老师 解答 2025-07-06 16:03

用这种方法计算成本,最主要就是无法获取企业的实际成本数据,采取的最简易的一种计算方法, 仅仅为了做账是可以这么使用的, 但是,对于企业的经营决策是没参考意义的,

头像
快账用户7691 追问 2025-07-06 16:13

是的,老师,那就应该不是按税负率倒算的,那他们这种计算方法,是您说的所得税税负率倒算的吗?从主营业务成本再减去人工和制造费,再倒推材料的采购成本,然后用这个进账和税负率,倒推企业需要多少销项票吧,那时候销项进项都是外账会计自己开,我刚那么推理对吗?

头像
齐红老师 解答 2025-07-06 16:25

你的推理是大部分是对的,但是,销项与进项 必然有一个是先定下来的,否则,下述第1步就无法进行。 第1步, 按照开票额  加   固定毛利率,倒算 销售成本 第2步,用销售成本,倒算生产成本 第3步,用生产成本,倒算需要领用多少原材料。 第4步,按照对外销售的开票额   和  增值税税负率 来计算 进项税,从而确定进项发票,

头像
快账用户7691 追问 2025-07-06 16:30

老师,这个原材料*13%不就是进项么,和按税负率计算的进项有没有出入呢

头像
齐红老师 解答 2025-07-06 16:37

有出入的, 因为  料工费 里的 费,也是有进项税发生的,且不确定 税率是多少。 最重要的一点,生产成本里的 原材料 是领用的部分, 而计算进项税发票时的原材料,是采购环节,也就是入库环节的税。 入库的原材料,不一定要全部领到生产线去用,

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
之前有收据吗 或者个人支付证明
2020-12-01
你好!你们有标准投料表吗?有出入库单吗
2023-02-07
您好,您这种情况内外是没法一一对应的,您只能根据实际情况核算公司的业务
2023-02-08
这个需要Excel自己做进销存登记这个,
2020-12-29
您好,主要先判断该企业的业务实质是加工还是贸易,如果是贸易公司销售的东西都是主营,如果是加工那销售原材料就是其他业务收入
2021-05-15
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×