这个是可以的,作为管理费用
老师,您好,请问一个总公司与分公司置署了一份合同,合同约定如分公司向中标客户销售货物则需总公司代开发票并按菅业收入的5%交规定的管理费及税费,总公司代收款后扣除5%的管理费及抵扣进项税后再汇给分公司,总公司个是一般纳税人,分公司是小规模纳税人,第一,现在问题是总公司当时开给客户的销项发票是5000(单指税金)元,而总公司却要求分公司提供进项票或扣直接扣除收入约2万的税金,说这是作为成本,这说法合理吗?第二,分公司可以开1%的税金约5000给总公司,总公司可以用作抵税吗?请老师赐教
甲公司为居民企业,主要从事货物生产和销售。2021年有关收支情优如下:(1)取得产品销售收人5000万元、转让机器设备收人40万元、地方政府债券利息收20万元、客户合同违约金收人2万元。(2)支付税收滞纳金5万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元。(3)发生业务招待费350万元,其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。企业所得税应纳所得额是多少?解析】(1)本题未提供会计利润,采用直接法计算应纳税所得额。(2)甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额=5000(产品销售收人)+40(转让机器设备收人)+2(合同违约金收人)+20(地方政府债券利息收人)-20(地方政府债券利息收人免税)-10(银行加息)-25(业务招待费)-2600(其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金)=2407(万元)。问:税收滞纳金不用加上吗?为什么要减去银行加息
甲企业为一家居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得销售产品收入6000万元,房屋租赁收入1000万元,视同销售收入500万元;(2)发生产品销售成本4000万元;(3)发生销售费用800万元(期中包含广告费300万元)、管理费用500万元(其中业务招待费100万元)、财务费用100万元(其中向非金融企业支付利息20万元,按照税法规定只能在税前扣除10万元利息支出);(4)发生税金及附加100万元;(5)取得投资收益100万元(其中国债利息收入10万元,直接投资于非上市居民企业股息红利20万元);(6)取得营业外收入100万元,营业外支出80万元(含支付的银行罚息10万元,将一笔20万元的公益性捐赠直接捐给地震灾区,税收滞纳金10万元);(7)实发工资总额300万元,为职工缴纳的基本社会保险费50万元、补充养老保险10万元、补充医疗保险30万元(工资和各项保险费用均已记入上述成本、费用)。请根据上述材料计算如下问题:甲企业本年度利润总额为()万元;甲企业支付的广告费可以在计算企业所得税应纳税所得额前扣除的金额为(
老师,对于出凭证的一些科目使用和入账规范性来说,您帮我看看这几份凭证,入账科目合理吗?还有就是我看之前的会计很多账务都是同一笔凭证里面做了多类业务,相当于多借多贷了吧?这种情况在大多公司是存在的吗?对于科目,低值易耗品不是周转材料吗,她直接跳过周转材料就计入原材料-低值易耗品,这种可以?公司买的饮用酒,作为酒水福利。她入账库存商品-饮用酒?仓库租金及物业费可以计入管理费用?
(三)甲公司是我国居民企业(增值税一般纳税人),2021 年纳税调整后的应纳税 所得额为-100 万元。2022 年发生以下经济业务: 1、以直接收款方式销售货物,取得收入 5000 万元;以分期收款方式销售货物, 售价 1000 万元,合同约定 2022 年 10 月支付货款 500 万元,剩下的货款 2023 年 3 月 支付。 2、符合规定可税前扣除的销售成本、财务费用、销售费用等支出共 1500 万元。 3、管理费用 500 万元,其中:支付母公司管理费 50 万元(无合法票据),为公司 员工购买分红型商业保险费用 50 万元,合理的劳动保护费支出 10万元。 要求:计算该公司 2022 年度应缴纳的企业所得税。(8 分)
这道题我认为选bc但标答给的是abc。A选项不是双方意思表示不一致吗
老师,请问甲方欠乙方服务费 1000 万元,如果甲方按照 3年来还款的话,按照每日利率万分之五支付逾期利息?怎么计算每个月需要支付的利息啊?
同样是水电费租金,制造业与商贸业的会计科目各是什么
这个方差的答案是怎样算的是0.0006???
老师,个体工商户需要申报季度个人所得税吗?
小规模纳税人,没有业务,只有城镇土地使用税和房产税,每季度20.63,这几个表该怎么申报啊,第一次申报,不知道怎么填。目前我只填了利润表的税金及附加20.63,那资产负债表应该怎么填写,更新数据会自动取数吗?资产负债表其他的我该怎么填啊?还有本期应申报的几个表都怎么申报啊
老师,这3个产品的销量比例,咋算的
银行支付了3500元水电费,采购运费500元.送货运费1800元.购入了6000元蔬菜(1元*6000斤,挑选整理后剩下5950斤),2000元腊肠40包*50元。全部卖出了,菜收入8200元,腊肠收入2980元,不考虑费用计提,税费的情况下,各个分录是怎么的?
老师,这3个产品的销量比例为啥是3.2.1呢,咋算的
去年暂估一笔成本,在今年汇算还末取的发票,汇算时做了调增,交了企业所得税,请问一下之前暂估的那笔会计分录需要怎么做账务处理?
这5000物业费直接计入房租里?
对的,直接房租里边就行
老师,员工报销赋能营项目费客情蛋糕费这个怎么入账?
那个的话,是可以直接做福利费的
这个不是员工的福利费,是公司给甲方做培训,给聘请老师和学员们买的蛋糕
那这样的话,做这个招待费,也是可以的
属于茶歇吗?直接入业务活动成本可以吗?
招待费把,这个就可以的
业务活动成本-招待费?