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老师,税务出现企业所得税罚款未做调整,这个需要找专管员吗

2025-07-07 08:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-07 08:57

你好,这个你自己更正申报就行。

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快账用户3375 追问 2025-07-07 09:02

好像不行,提示需要联系专管员

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齐红老师 解答 2025-07-07 09:03

你好,可能每个地方的要求不同,你按照系统的提示来做

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你好,这个你自己更正申报就行。
2025-07-07
这笔罚款支出50元,通常需要做纳税调整
2025-05-27
您好 出现这个问题,需要找专管员解除风险 看业务性质决定是否会罚款
2024-03-14
你好,调整表在出口退税咨询网可以查到
2022-05-30
收到政府给企业的学历补助 增值税方面: 如果政府补助与企业的销售额、销售数量等经营活动直接挂钩 ,应按照规定缴纳增值税。例如,政府规定企业每销售一定数量的产品,就给予一定金额的学历补助以鼓励提升员工素质,这种情况就属于与经营活动相关,需要缴纳增值税。 如果政府补助与企业的经营活动无关,不属于增值税应税范围,不征收增值税。比如,政府单纯为了鼓励企业提升员工学历层次,而给予的补助,和企业的经营业绩没有关联,就无需缴纳增值税。 企业所得税方面: 不征税收入判断:若同时满足以下三个条件,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。一是企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;二是财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;三是企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。例如,政府明确发文规定该学历补助只能用于员工的学历提升培训,专款专用,并且企业对这笔资金的收支进行单独记账核算,那么这笔补助就可以作为不征税收入。 征税收入情况:若不满足上述三个条件,企业收到的学历补助应在收到当期并入应纳税所得额,申报缴纳企业所得税。 企业收的职工罚款 企业内部对职工的罚款收入,应计入本单位收入缴纳企业所得税。依据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。职工罚款是企业的一项收入,与该项罚款收入有关的、合理的支出(比如因为职工违规导致的额外成本等),准予在计算应纳税所得额时扣除。例如,企业因员工操作失误对其进行罚款,同时该失误导致了一定的材料浪费,这部分浪费的材料成本如果能合理证明与罚款事项相关,就可以在计算应纳税所得额时扣除。 所以,企业收到的政府学历补助可能涉及增值税和企业所得税的调整,而企业收取的职工罚款通常应计入收入缴纳企业所得税, 但在计算应纳税所得额时可以扣除与之相关的合理支出。
2025-04-07
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