老师，之前我们开具了原木的农产品收购发票来抵扣进项税，到现在自查税务要求把一部份不合手续的做进项税转出，想问一下如果转出的分录要怎么做呢

借原材料-原木9万     应交增值税-进项税额1万 贷应付账款个人木材款10万

你这个借原材料，原木，贷应交税费，应交增值税进项税额转出。

老师，那如果涉及到跨年的转出分录呢，是要转出2024年的

你好，这个也是一样的，不涉及损益类的科目。

但是这样做原材料的库存不是增加了吗？实际上已经投入使用也销售出去了呢

你好，你已经使用的需要领用就正常做结转的凭证。

老师，转出了不用做这笔图片的分录吗

你好，你如果转到以前年度的损益类科目就是这样子做。

什么情况下需要转到以前年度的损益类科目呢