Q
问一下所得税的计提？
2025-07-07 14:03
2025-07-07 14:05
下午好亲！什么问题请讲
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这笔损益结转里面包含了汇算清缴的所得税，不影响当时利润总额是吗
汇算清缴补缴所得税是吧，汇算补缴不影响当期所得税费用，应该是借利润分配-未分配利润
这笔损益结转里面包含了汇算清缴的所得税，不影响当时利润总额是吗：所得税费用不影响利润总额，但影响当期净利润
嗯嗯，这笔汇算清缴的所得税不影响当期利润总额，影响当期净利润，我也是这么理解的
理解对着呢亲，没错
所以他利润表里面显示的就是当期间的利润总额:2120851.47+1918.44=2122769.91
这个图呢
计提当期所得税应该是用2122769.91去计提，而不是用损益结转那笔凭证上的那个2120851.47这个数去计提是吗
是的亲，按2122769.91去计提所得税。
然而这里是不是错了，5月份计提的4-5月的所得税应该是(-860881.36+2122769.91)×0.15=189283.29；这里计提的是:（-860881.36+2120851.47)×0.15=188995.52
正确的应该是计提189283.29而不是现在账上的188995.52是吗
5月份计提的4-5月的所得税应该是(-860881.36+2122769.91)×0.15=189283.29；按您这个计算的计提亲