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在做2024所得税汇算清缴时,全年取得发票金额是1025万,存货增加额是303万,成本费用的金额是921万,计税金额是1025万减去303万等于722万 此金额722万与成本费用921万存在199万差异,系统因此判定为存在白条入账,那199万中包括归集到成本中的制造费用的工资,租金,折旧不呢

2025-07-08 02:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-08 03:51

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-08 04:10

您好,199关键在于判断各项费用的列支是否符合税务规定。工资方面,若能提供工资表、支付证明、个税扣缴资料等,虽无发票也可税前扣除,通常不应计入白条入账的 199 万中;但如果资料缺失或存在违规列支,则可能包含在内。租金若属于增值税应税项目且对方为已登记纳税人,需发票扣除,未取得发票的租金支出大概率被算入 199 万;若是小额零星租赁并取得符合规定的收款凭证等,则不应计入。折旧按规定核算扣除,正常情况下无需发票,一般不在白条入账金额内,除非折旧计算等不符合税法规定且未调整,才可能被纳入 199 万差异中。

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快账用户3960 追问 2025-07-08 08:33

那工资,折旧,房租都符合规定规定,是不是在199万中扣除呢

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