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老师好，商贸公司开出去的发票比较多，作废发票也比较多，开给个人的发票都是付给法人了，比如4月开出去的发票10万，5月红冲了4月的2万发票，5月又开了8万的发票，那我账上不做4月发票红冲的处理，直接确认收入6万可以吗？
2025-07-08 08:03
2025-07-08 08:04
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师您好，我们7月为小规模纳税人，开出了一张税率1%的5万发票，8月升级了一般纳税人，税率为6%，购买方说金额错了，应该为4万，我本月可以冲红5万的发票，然后再开具一张4万的税率为1%的发票吗？
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老师你好，比如公司6月开了50万的发票收入，在7月红冲了，那在6月做账也要确认收入吗
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我们公司是做砂石贸易的，供货方已给我们开具发票并于6月份抵扣，但是少开了一万元。请问现在是冲红重开正确发票还是直接补开一万元的发票？哪种方式比较好
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老师你好，4月开的发票8月红冲了，现在3季度申报表应该增值税金额跟账上对不上，账上少些申报表实际金额多点，8月开了2张专用发票的，请问老师是我那里没做对吗？8月账上做了4月收入相同分录负数的，红冲的是4月的普票，然后8月也开出了普票 金额比4红冲那张票少些。请问老师是我那里没做对吗？
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您好老师：销售供应商4月2开发票多开了1000吨，退回去后他家把多开的1000吨做了一个红字发票给我，这也可以吗？当月发票错了，不是直接作废重开就可以吗？
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您好，不合适的哦， 1.依据权责发生制，收入确认应与业务实际发生期间匹配。4月开10万发票，需全额确认收入；5月红冲2万发票，应调整4月已确认收入。若直接按6万确认，会造成收入所属期混乱，违背会计准则。 2.在增值税方面，申报数据需与发票开具及红冲情况一致。4月10万、5月红冲2万并新开8万，不处理红冲会使申报与账面数据不符。企业所得税也要求如实反映各期收入，直接按6万计会导致应税收入计算错误，面临税务稽查风险。 3.4月按实际开票金额确认10万收入；5月先做2万收入的红冲分录，冲减当月收入，再确认新开8万发票的收入，最终累计收入为16万，确保会计核算和税务申报准确合规。