老师你好，4月开的发票8月红冲了，现在3季度申报表应该增值税金额跟账上对不上，账上少些申报表实际金额多点，8月开了2张专用发票的，请问老师是我那里没做对吗？8月账上做了4月收入相同分录负数的，红冲的是4月的普票，然后8月也开出了普票 金额比4红冲那张票少些。请问老师是我那里没做对吗？

小规模，8月就开了8万的专票，另外就是红冲的普票，又开出普票金额小于红冲的那张。实际交就只交专票的增值税，但是我账上应交增值税金额对不上申报表的。

你好，少的是红冲差额部分的金额吗？

账上少于实际交的金额

老师你帮我看看，图一是账上，图二是电子税务申报表

你好，之前是不是不够起征点？四月份的普票税金转入了营业外收入

是的，不够起征点

你好，把这一部分也冲出来，税金冲营业外收入

分录怎么做呢？

你好！借应交税费贷营业外收入红字

那本年利润里面需要转不？