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郭老师接,建筑工程,我们做的是压缩工程,我申报的时候,分销售和劳务,我有包工包料,填哪个

2025-07-08 09:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-08 09:27

建筑工程中包工包料的压缩工程,增值税申报时通常按建筑服务填报,而不是单纯的销售或劳务。 如果是销售自产的货物(如活动板房、钢结构件等)并同时提供建筑服务,不属于混合销售,应分别核算,分别适用税率,按兼营处理。如果是外购货物并提供建筑服务,则属于混合销售,按建筑服务缴纳增值税

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快账用户3356 追问 2025-07-08 09:29

是申报表主表,第一二,三栏,选应税货物销售额,或应税劳务销售额,我压缩工程填哪个

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齐红老师 解答 2025-07-08 09:31

包工包料的压缩工程属于建筑服务,不在主表第一、二、三栏(应税货物 / 劳务销售额)填写,应在 “按适用税率征税销售额”(通常为第一栏)填报,具体需对应附表中 “建筑服务” 栏次。

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快账用户3356 追问 2025-07-08 09:34

主表有显示,平时都手输的,你说的是附表几,附表1的在9%税率服务,不动产和无形资产那边栏次显示

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齐红老师 解答 2025-07-08 09:36

附表一的百分之九那行

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建筑工程中包工包料的压缩工程,增值税申报时通常按建筑服务填报,而不是单纯的销售或劳务。 如果是销售自产的货物(如活动板房、钢结构件等)并同时提供建筑服务,不属于混合销售,应分别核算,分别适用税率,按兼营处理。如果是外购货物并提供建筑服务,则属于混合销售,按建筑服务缴纳增值税
2025-07-08
包工包料的属于工程,它属于服务类的,哪个也不填写。它不属于劳务,也不属于货物。主表里面填写第一行, 然后附表1里面是9%服务一栏。
2025-07-08
你好 开建筑服务工程服务发票
2021-09-24
同学你好,劳务承包,成本科目也是工程施工,主要分类有人工费,福利费,辅助材料,折旧费等。
2021-05-10
附表一9%服务一栏里面填写。
2021-12-02
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