老师您好，公司处于基建期，为办理临时停电业务，需在报纸上刊登停电信息，发生的发布费应计入哪个科目核算？另外基建期发生的零星工程，如抽水或池塘清淤，应计入在建工程待摊支出吗？

你好，这个额计入管理费用-办公费或者服务费就行。

2025-07-08

1.关于预付账款和在建工程科目余额的处理如果您的公司因为购买资产和装修款项未开发票而导致预付账款和在建工程科目存在借方余额，您可以考虑写一份情况说明，将这些余额转出到相应的科目，并在汇算清缴时进行调增处理。在写情况说明时，建议您详细说明未开发票的原因、时间、金额等信息，并注明转出的科目和调整的依据。同时，您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符，并符合相关会计准则和税收法规的要求。关于是否有相关的政策文件作为支撑，建议您查阅国家税务总局或相关政府部门发布的相关文件，以了解具体的税收政策和规定。 2.关于应付账款科目中已停止合作供应商款项的处理如果您的公司已经与某些供应商停止合作，但应付账款科目中仍存在欠对方款项的情况，您同样可以写一份情况说明，将这些余额转出到营业外收入科目，并缴纳企业所得税。在写情况说明时，您需要详细说明已停止合作的原因、时间、金额等信息，并注明转出的科目和调整的依据。同时，您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符，并符合相关会计准则和税收法规的要求。

2023-12-27

你好 1、以银行存款支付产品展览费用2000元，增值税税率为6%，增值税120元，电视台广告费30000元，增值税税率为6%，增值税1800元。借：销售费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 2、计提本月短期借款利息2900元，长期借款利息9500（其中：应计入在建工程3000元）。借：财务费用，在建工程，贷：应付利息 3、银行存款捐赠“希望工程”50000元。借；营业外支出，贷：银行存款 4、以银行存款购买印花税票1200元。借；税金及附加，贷：银行存款 5、从银行提取现金支付离退休人员工资8800元，离退休人员医药费300元。借：应付职工薪酬，贷：库存现金 6、以银行存款订阅下年度报刊费4800元，增值税税率为9%，增值税432元。借：长期待摊费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 7、以现金支付职工生活困难补助费3000元。借：应付职工薪酬，贷：库存现金 8、以现金购买零星办公用品800元，增值税税率为13%，增值税104元。借：管理费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：库存现金 9、以银行存款支付各项税收罚款及滞纳金4600元。借；营业外支出，贷：银行存款 10、以银行存款支付银行承兑汇票手续费300元。借；财务费用，贷：银行存款

2022-11-21

齐红老师解答 2025-07-08 10:18

你不用计入待摊，直接计入在建工程-服务费。

快账用户5472 追问 2025-07-08 10:20

报刊发布费可以计入工程支出吗，也是为工程开展临时停电需要

齐红老师解答 2025-07-08 10:21

你好，可以的，可以这样做。

快账用户5472 追问 2025-07-08 10:23

老师，您说的零星工程计入在建工程–服务费是指什么

齐红老师解答 2025-07-08 10:24

你好，我我的意思是不用去带他们直接计入费用就可以了。他给你们提供的这个抽水的服务，你就直接计入服务费。

快账用户5472 追问 2025-07-08 10:28

我们是建设方，比如池塘有水，需要先抽水和清淤，和某公司签订了零星工程合同，该公司承担这些零星工程，我们支付零星工程费，所以请问零星工程费是计入在建工程哪个明细项目呢

齐红老师解答 2025-07-08 10:32

你好，你就计入在建工程-A项目-清淤服务费，就可以了。

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