老师，实务中，我们在申报企业所得税的时候，和增值税申报表以及财务报表有差异，企业所得税中的营业成本不包含期间费用，税务是根据财务报表类比吗还是？因为只看所得税申报表的话，中间有期间费用的差距可能会很大，不明白所得税申报表为什么不把期间费用填上去呢
税务核查不是仅按财务报表类比，而是综合比对企业所得税申报表、增值税申报表、财务报表的勾稽关系，结合逻辑和行业指标分析。 企业所得税申报表不单独列期间费用，是因它按 “应纳税所得额 = 收入 - 扣除” 逻辑设计，期间费用已包含在 “各项扣除” 中，无需单独列示，既符合税法计算原理，也简化了申报。
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我公司说企业所得税利润和财务报表中的利润表不一致，需要更正申报，我看了详情是因为季度所得税没有体现管理费用和销售费用所以和财务报表的利润表不一致，我可以把各种费用加进去企业所得税申报表里吗？不然的话要怎么更正成一致呢？谢谢老师
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老师时间赶不及了，季度报只报了增值税、和个税，财务报表报表和企业所得税没有申报，现在时间过了税期，请问对企业会有什么影响？会不会罚款？会不会扣信用分，明天把账做完过了税期再补报行不行？
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老师， 1、我们第二季度财务报表利润总额是52W多，所得税费用是7.8W左右， 2、企业所得税报表申报的时候，我根据财报数据填写利总后，因为前期有亏损，利总弥补坤孙了，报表上的应交税费为0； 我想咨询的是： 本季度因为实际并不需要缴纳所得税，那财务账上是否需要按财务报表数据计提一笔放在账上
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老师，企业所得税年度汇算清缴申报的期间费用表中只有销售费用、管理费用、财务费用，那第二十栏“各项税费”是指什么？
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老师说的扣除是体现在所得税申报表哪里的呢？还是说所得税申报表只体现了利润总额(只体现结果没体现过程)?
同学你好 成本费用
可是这里的营业成本不包含期间费用
那不是有费用栏次吗
哪里有，可以圈出来吗
这里不用单独填写期间费用
老师，意思是不是利润总额是最终的金额和利润表一致，只是营业成本没有提现计算过程的期间费用？
对的 这个表没有体现 但是利润表有体现
所以税务核对会联系到财务报表，所得税申报表。增值税申报表对吧？
同学你好 对的，是这样
OK，谢谢老师
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